Правила растаможки авто в рф: Калькулятор таможенных платежей за автомобиль онлайн

в России, Беларуси, Украине и Казахстане, стоимость и тарифы на ввоз авто из Германии и США

Новости

Новые правила регистрации автомобилей

Уже вступили в законную силу новые Правила регистрации автомобилей. Новшеств немало, и в большинстве своем они приятные. Поэтому считаем своим долгом рассказать о самых заметных из них нашим читателям, ездящим за рулем. Начнем с того, что теперь за совершением регистрационных действий с машиной можно обращаться в любое подразделение ГИБДД на территории России по своему выбору. При этом место жительства (место нахождения) собственника машины роли не играют.

Растаможка авто после вступления в ВТО

Изменения в порядке растаможки авто после вступления России в ВТО, таможенные платежи на растаможку автомобиля. Переговоры о том, чтобы Россия присоединилась к Всемирной торговой организации, велись на протяжении 18 лет и завершились в 2011 году. Официально Российская Федерация стала членом ВТО 22 августа этого года.

Вокруг этого события велось много разговоров, так как граждане не знают, что принесет в их жизнь подписание важного соглашения. Ожидается, что вступление в ВТО повлияет на покупку многих товаров, но больше всего волнуются автолюбители.

Статьи

Перечень таможенных постов, производящих растаможку автомобилей

Приказом ФТС России от 25 мая 2009 г. № 931 (в редакции Приказа ФТС РФ от 02.02.2010 N 170), установлен Перечень таможенных органов, правомочных совершать таможенные операции, растаможку автомобилей, в отношении ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров, на которые в соответствии с установленным порядком выдаются паспорта транспортных средств (Приложение 5).

Растаможка авто из Германии

Приобретение автомобиля в Германии. Перегон автомобиля. Порядок растаможки авто в России. Ввоз на границу, декларирование, оформление по месту жительства, расчет, депозит и уплата таможенных платежей.

Все транспортные средства, которые перевозятся или перегоняются своим ходом в РФ из разных стран мира, подлежат обязательной процедуре прохождения таможни. Правила распространяются на любые автомобили, независимо от срока ввоза в РФ и страны ввоза. Растаможивание подчиняется общим правилам, разработанным для всех ввозимых автомобилей.

Таможенные пошлины на автомобили

Таможенные пошлины на автомобили в России. Нормативные документы Таможенного союза, регулирующие таможенные пошлины. Расчет и уплата пошлин. Таможенные пошлины на автомобили в России изменились. Обновил их Таможенный союз с учетом вступления Российской Федерации в ВТО. Таможенный союз — это межгосударственное образование. Оно предполагает образование единого таможенного пространства, объединившего территории стран-участниц союза. Все это дает возможность обеспечить свободное передвижение товаров и транспортных средств. Помимо товаров свободно перемещаются услуги, капитал, рабочая сила.

Одновременно унифицируется внутреннее законодательство государств-членов союза, создается наднациональное правовое регулирование. Все эти процессы способствуют стабильности национальных экономик и их росту.

Определение таможенной стоимости автомобилей

В отношении автомобилей, ввозимых и растамаживаемых физическими лицами для личных потребностей, предусматривается (за редким исключением) применение таможенных пошлин (в том числе установлены единые ставки таможенных пошлин). В этой связи вопрос оценки автомобилей для таможенных целей приобретает особую актуальность. Обратим внимание на некоторые особенности такой оценки таможенной стоимости автомобилей, ввозимых и растамаживаемых физическими лицами для личного пользования.

Каталог фирм

ГТК-Сервис

Москва

Фирма ГТК-Сервис осуществляет деятельность по таможенному оформлению и декларированию товаров на российском рынке с середины 90-х годов. Компания предоставляет весь спектр таможенных услуг. ГТК-Сервис вляется Действительным членом Национальной ассоциации таможенных брокеров с 1997 года.

МАСТЕР-БРОКЕР

Москва

ООО «Мастер-Брокер» осуществляет деятельность на российском рынке таможенных услуг с 1999 года. Компания официально включена в государственный реестр таможенных брокеров. Таможенные услуги в качестве таможенного брокера предоставляются на всей территории РФ, для всех участников внешнеэкономической деятельности по всем товарам и видам транспорта, а так же всем таможенным операциям.

Консультации

Растаможен ли импортный автомобиль?

В Москве и других городах России довольно часто можно встретить предложение импортных автомобилей. Какие существуют наиболее общие правила, при соблюдении которых можно быть уверенным в том, что приобретаемое транспортное средство растаможено и не причинит проблем после его покупки?

Ответ

Растаможка авто из Германии — быстро и недорого

Растаможка авто из Германии — это процесс таможенного оформления всех необходимых документов в стране отправления для вывоза (экспорта) авто из Германии, ЕС и его ввоза в третью страну, в том числе Россию и страны СНГ.

Немецкая логистическая компания SEREDA GmbH предлагает услугу таможенного оформления (затаможка, растаможка, вывоз) авто из Германии, ЕС и поможет правильно оформить все документы и рассчитает стоимость таможенных платежей.

Компания SEREDA GmbH берет на себя весь процесс оформления необходимой таможенной документации и оформление экспортной декларации в таможенной системе ATLAS, оперативно решает от имени клиента все вопросы с немецкой таможней.

ПРЕИМУЩЕСТВА ЗАТАМОЖКИ С SEREDA GMBH ПРИ ВЫВОЗЕ АВТО ИЗ ГЕРМАНИИ

Во избежание возникновения проблем при прохождении немецкой таможни и проблем с возвратом НДС, необходимо тщательно изучить правила покупки новых или подержанных автомобилей в Германии и вывоза их из страны.

• Таможенный брокер компании SEREDA GmbH поможет Вам на таможенном терминале ZA Dreilinden при личном контакте с таможенным представителем оперативно и грамотно оформить весь пакет экспортных документов «под ключ» и пройти все необходимые таможенные процедуры для экспорта авто из Германии.
• Наши клиенты гарантированно получают ускоренный формат оформления на выездной таможне Берлина, т.к. логистическая компания SEREDA GmbH имеет свой собственный офис на таможенном терминале ZA Dreilinden плюс непосредственный контакт нашего брокера с таможенными работниками. Это залог оперативного и качественного оформления необходимого пакета документов для экспорта авто из Германии.
• Возложив все обязанности по подготовке груза к затаможке на таможенного брокера компании SEREDA GmbH, Вы можете быть абсолютно уверенным, что все таможенные процедуры пройдут без задержек и в короткие сроки.

ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ЗАТАМОЖКИ АВТОМОБИЛЯ ИЗ ГЕРМАНИИ

SEREDA GmbH предоставит Вам список необходимых документов для растаможивания автомобиля в Германии и поможет собрать полный пакет документов для беспрепятственного прохождения таможенного контроля при пересечении автомобилем границы Евросоюза.

• SEREDA GmbH оформит Вам экспортную таможенную декларацию (Ausfuhrerklärung/Ausfuhranmeldung) на автомобиль в Германии (как легковые, так и грузовые модели).  Декларация нужна для беспрепятственного прохождения таможенного контроля на границе ЕС и оформления возврата 19% НДС, если при покупке авто НДС был выставлен в счете продавцом.
• SEREDA GmbH поможет Вам в оформлении таможенных документации в Германии и на другие виды  транспортных средств в Германии (мотоциклы, тягачи, грузовые прицепы, багги, лодки, Off-Road, сельскохозяйственная техника, трактора).
• CMR
• TIR Carnet на тягач и прицеп в Германии.
• Таможенное свидетельство в Германии на грузовой прицеп

ТАМОЖЕННОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ИМПОРТА АВТОМОБИЛЕЙ И ДРУГИХ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ

При импорте в Германию SEREDA GmbH также готова оказать помощь в таможенной очистке автомобиля (Verzollung).

Таможенное оформление импорта автомобиля подразумевает таможенную очистку автомобиля, ввозимого на территорию Евросоюза из-за его пределов. Таможенные пошлины в большинстве своём составляют 10% от заявленной стоимости плюс государственный налог на добавленную стоимость.

По окончании прохождения таможенной очистки и оплаты таможенных платежей, SEREDA GmbH оформит Вам свидетельство о разрешении на регистрацию автотранспортного средства (Unbedenklichkeitsbescheinigung für die Zulassung eines Kraftfahrzeuges).

СТОИМОСТЬ ТАМОЖЕННОГО ОФОРМЛЕНИЯ (ЗАТАМОЖКИ) АВТО ИЗ ГЕРМАНИИ В 2020 ГОД

• Растаможивание (импорт) – 125,00 Евро нетто
• Затаможивание (экспорт) – 55,00 Евро нетто
• Оформление TIR Carnet – 85,00 Евро нетто
• Оформление CMR – 20,00 Евро нетто
• Таможенное свидетельство – 65,00 Евро нетто

Если у вас есть вопросы по процедуре или стоимости затаможки авто в Германии, звоните нам прямо сейчас по телефону +493035490200 или +491752056690! Также вы можете написать нам через форму обратной связи или на [email protected]

Что такое растаможка груза? Процедура, правила, документы и описание процедуры

Чтобы иметь возможность ввезти груз в Россию из-за рубежа или вывезти товар в другую страну, необходимо пройти процедуру таможенного оформления. При этом по существующему международному регламенту следует пройти растаможку груза в пункте отправки, прибытия и транзита, если есть стыковка. Для растаможивания необходимо составить декларации, показать разрешения и другие документы, заплатить государственную пошлину, налоги и сборы, оформить документы на ввоз. Без соответствующего оформления грузы не пропустят на границе, а в случае их незаконного провоза следует криминальная и административная ответственность за контрабанду. Растаможкой занимаются на пункте получателя груза, но документы начинают оформляться еще до отправки.

Процедура растаможки

 

Пройти таможенное оформление необходимо всем грузам, перемещающимся на грузовом или пассажирском транспорте через государственную или таможенную границу. Даже предметы личного пользования, перевозящиеся с собой, но подлежащие таможенному декларированию, проходят эту процедуру. Для товаров и посылок при грузоперевозках эта процедура обязательна для всех типов грузов – стандартных или опасных, режимных, сборных, негабаритных. То есть растаможке подлежит не только автомобиль, перегоняемый через границу, и все остальные грузы, товары.

Процедура таможенного оформления включает такие этапы:

1. Составление сопроводительной документации на груз в пункте отправки, получение разрешительных документов на некоторые виды грузов (опасные для окружающей среды или человека, грузы, лекарства, наркотические средства для лечения).
2. Заполнение декларации на экспорт.
3. Оплата налогов и таможенных сборов.
4. Оформление получения товара и импортной декларацией.
5. Регистрация новых участников ВЭД.
6. Оформление ЭП ключа и сертификата.
7. Составление отгрузочных документов от пункта таможни в стране доставки до пункта назначения к получателю.

Таможенные сертификаты, декларации и разрешения можно заказать у таможенного брокера – услугу, которая предполагает сопровождение и растаможку. Правила растаможки зависят от типа процедуры – это товар для внутреннего потребления в стране получателя, экспорт или таможенный транзит. Также правила растаможивания на территории России и стран Таможенного Союза регулируются Транспортным Кодексом. В нем указаны сроки и суммы налогов, сборов и пошлин.

В ТК указывается, что решение о допуске товара в зону свободной торговли ТС должно быть принято в течение 1 дня после составления таможенной декларации. Перевозчик обязан в течение 3 часов на месте прибытия на пункт таможни предоставить все документы для проверки и декларирования. Декларировать импортированный или экспортируемый груз можно тогда, когда он зарегистрирован как объект ВЭД, имеет соответствующий код и маркировку.   

Прием документов

 

При таможенном оформлении, перевозчик предоставляет такие документы:

• документ, подтверждающий владение грузом, переведенный на язык государства, где проходит таможня, заверенный печатью;
• договор с перевозчиком и таможенным брокером, действующим в интересах заказчика;
• транспортные накладные;
• документы на товар с подробным описанием и стоимостью, сертификаты и чеки на приобретение;
• бумаги с присвоением кода ВЭД;
• платежные документы, доказывающие уплату налогов и сборов;
• экспортная декларация или калькуляция расходов изготовителя;
• документ, подтверждающий требования местного валютного контроля.

После проверки на груз выдают документы, на основании чего его выпускают из зоны таможенного контроля – это грузовая таможенная декларация, а также две декларации — таможенной стоимости и ее корректировка.

При заказе услуги таможенного оформления у своего перевозчика, можно быть уверенным в успешном прохождении таможни и своевременной доставки груза получателю. Дополнительные услуги по ответственному хранению на складе, присвоению нового кода ВЭД на территории РФ или дальнейшая транспортировка от границы до получателя, составляют полный набор услуг для комфортной грузоперевозки «под ключ».  

Переезд на ПМЖ в Европу: перевозка автомобиля

Ввоз автомобиля в ЕС на короткий срок

Ввезти российский, украинский, белорусский, казахский автомобиль на территорию Евросоюза можно оформив временный ввоз. Для этого вы заполните на границе соответствующую декларацию. Однако ваша машина не сможет пребывать в стране дольше 6 месяцев. Такое же законодательное правило действует и для иностранных автомобилей в России.

Этот вариант подходит людям, которые имеют ВНЖ в Европе и живут на два дома, периодически приезжая в ЕС. Однако нужно следить за тем, чтобы машина не задержалась на территории европейской страны более 6 месяцев.

Можно ввезти авто и на больший срок, однако это должно быть подтверждено документами. Например, вы едете работать по контракту, в длительную командировку. Если же вы переезжаете на ПМЖ, то кататься по Европе на любимой машине вы сможете только полгода. Это общее правило и его необходимо выполнять.

Можно ли забрать машину с собой в Европу навсегда?

Итак, у вас готов вид на жительство в Европе или гражданство, и вы собираетесь переехать в полюбившуюся страну на постоянное место жительства. Как быть с автомобилем? Возможно, в вашей семье их несколько. Варианта всего два, и оба возможны.

• Перевозить автомобили с собой. Бывает, что люди прикипают душой даже к недорогим машинам и не желают с ними расставаться. Что уж говорить о владельцах элитных авто, которые не хотят расставаться со своими любимцами
• Продавать машину в России и купить новую в Европе. Каким бы классным ни был автомобиль, вы сможете найти на европейском рынке такую же или аналогичную модель. И тем самым избежите проблем с перевозкой

Практика свидетельствует, что наши клиенты чаще всего склоняются к первому варианту, считая, что он достаточно простой. На самом деле это не всегда так. Рассмотрим те проблемы, с которыми вы можете столкнуться.

Возможна двойная растаможка

Если вы купили европейский автомобиль в России и хотите перевезти его в Европу, то за растаможку заплатите дважды. Первый раз – при покупке (стоимость растаможки внесена в цену машину), второй раз – при переезде.

Плюс заплатите приличную сумму пошлин – в каждой стране они отличаются. Например, в Германии таможенная пошлина на легковые машины составляет 10%, на мотоциклы до 250 см³ – 8%, свыше этого объема – 6%. Далее вам придется заплатить налог на оборот импорта, а он равняется 19% стоимости авто. В каждой стране есть условия, которые позволяют избежать уплаты пошлин. Например, во Франции нужно владеть машиной не менее 6 месяцев.

Таким образом, растаможка может обойтись вам практически в треть от стоимости любимого «железного коня». Далее вас ждет новая регистрация автомобиля уже в Европе и получение европейского номера.

А если авто российского производства…

BMW, Volkswagen, Audi, Mercedes, Cadillac, Citroen и другие автобренды давно открыли заводы в РФ. Это позволило значительно снизить цену машин за счет отсутствия растаможки. Если вы ввозите такую машину в ЕС, то для таможенников не имеет никакого значения, выпущена она в Европе или в России. Для вас же брендовое авто российской сборки обойдется значительно дешевле.

Когда стоит забирать машину с собой в Европу и растаможивать?

• Если вы приобрели автомобиль в салоне недавно и он имеет незначительный пробег. Продать его за адекватную цену в России вы едва ли сможете
• Если автомобиль действительно дорог вам или вашей семье
• Если машина является раритетом и имеет коллекционную ценность

Во всех остальных случаях лучше продать авто на родине и купить новое уже по приезду в Европу, так как время и деньги, потраченные на растаможку будут чрезвычайно велики.

Однако нужно учитывать следующий факт. Сейчас два абсолютно аналогичных автомобиля в Европе и России отличаются по цене. Машина, произведенная и купленная вами на территории ЕС, будет стоить немного дороже, чем произведенная в РФ. Примерно на 2‑3%.

Этапы перевозки

• I этап. Снимаете авто с учета в ГИБДД. Обязательно укажите, что вывозите машину за рубеж и обратно возвращать не собираетесь. В ПТС вам сделают специальную отметку об этом. Также вы получите металлические транзитные номера
• II этап. Оформляете страховку для передвижения по тем странам, через которые будет перемещаться автомобиль
• III этап. Перегоняете авто самостоятельно или пользуетесь услугами перевозчиков
• IV этап. Платите таможенные сборы, пошлины
• V этап. Проходите техосмотр уже в Европе. У вас могут потребовать справки об омологации машины, соответствии экологическим требованиям ЕС
• VI этап. Ставите на учет по новому месту проживания, получаете новые номера. Покупаете европейскую страховку

Продать старую здесь и купить новую там

Кроме отсутствия финансовых затрат и проблем с растаможкой, в пользу этого варианта есть и другие аргументы.

Европейский рынок новых авто крупнее российского. Десятки привлекательных моделей, которые выпускают в Европе, дилеры попросту не завозят в Россию. Таким образом, у вас будет более широкий выбор.

В России вы с большой вероятностью купите автомобиль известной марки, произведенный здесь же. Однако пресловутое качество сборки зачастую хуже, чем на заводах этих же брендов, расположенных в Европе. Почему так происходит – вопрос риторический. Тем не менее факт остается фактом: автомобиль, произведенный в Европе, по качеству сборки лучше, чем российский аналог.

Какой вариант выбрать?

Универсального рецепта и совета не существует. В каждом конкретном случае нужно рассчитывать объем финансовых потерь. А они в любом случае будут. Вам придется либо терять в цене при продаже машины. Либо доплачивать за растаможку в Европе. Вопрос лишь в том, какой из этих вариантов будет дешевле и удобнее.

Мы рекомендуем все же приобретать в Европе новый автомобиль. Как минимум вы сэкономите время на таможенных процедурах, в которых существует множество нюансов, в которых без опытного местного юриста можно и не разобраться. Да и как показывает практика, в большинстве случаев это самый оптимальный вариант.

сколько стоит по новому закону

По данным «Укравтопрома», с начала 2021 года в Украине растаможили 335 тыс. автомобилей. Редакция MC.today разобралась, сколько стоит растаможка авто в Украине и как можно на этом сэкономить.

---

Растаможка автомобилей в Украине: особенности

Правила растаможки автомобилей часто меняются. Появляются льготные окна для «евроблях», есть скидки для электрокаров и так далее. Вот основные правила растаможки авто в Украине в 2021 году:

• Можно растаможить неограниченное количество ТС (транспортных средств. – Прим. ред.) любого возраста, если они отвечают экологическим стандартам. Легковые машины должны соответствовать стандарту Евро-2 и выше, а грузовики и автобусы – Евро-5. Автомобиль нужно снять с учета в стране, откуда его везут.
• Нельзя зарегистрировать автомобиль, который произвели или собрали в России.
• Оформить автомобиль нужно в течение десяти дней после прохождения границы. Иначе будет штраф: если прошло несколько дней после просрочки – от 17 тыс. грн, если прошло больше 30 дней – до 170 тыс. грн.
• До 10 ноября 2021 года можно растаможить авто, которое ввезли из Европы до конца 2020 года, по льготной ставке. Машина должна быть старше пяти лет. Участники АТО и ООС (операция объединенных сил, новый формат военной операции на востоке Украины. – Прим. ред.) могут это сделать до 8 февраля 2022 года.

Источник: customs.gov.ua

Не делать растаможку авто в Украине в течение 10 дней можно, если:

• Машина находится в Украине временно. Водитель должен каждые десять дней пересекать границу. Въезжать и выезжать нужно через разные таможенные пункты.
• Авто перевозится транзитом через Украину из одной страны в другую.
• Владелец авто – иностранец с правом проживания в Украине. Он может до года ездить на авто без растаможки.
• Украинцы-владельцы автомобиля официально работают в иностранных компаниях. Они могут ездить на импортном автомобиле без официального оформления до двенадцати месяцев со дня пересечения границы.
• Украинцы-владельцы авто стоят на временном консульском учете в другой стране. Они могут ввезти один легковой автомобиль на срок до 60 дней в течение года.

С 2018 года полиция может останавливать авто на иностранной регистрации, чтобы проверить, правильно ли оформлены документы у водителя.

Налоги при растаможке автомобиля

При растаможке авто в Украине нужно заплатить:

1Акцизный налог. Рассчитывается по формуле

Ставка * Объем двигателя (см³/1000) * Количество полных лет автомобиля

Ставка зависит от типа двигателя.

Для бензинового двигателя	Для дизельного двигателя
50   евро при объеме до 3000 см³	75 евро при объеме до 3500 см³
100 евро при объеме от 3000 см³	100 евро при объеме от 3500 см³

Количество полных лет автомобиля рассчитывается так: нужно от нынешнего года отнять год выпуска авто и еще раз отнять один. Например, автомобиль 2016 выпуска. 2021 – 2016 – 1 = 4. Если ТС больше 15 лет, то используется коэффициент 15.

Для электрокаров акциз составляет 1 евро на 1 кВт емкости аккумулятора. Для гибридных легковых автомобилей (когда машина приводит в действие электродвигатель, а двигатель внутреннего сгорания служит для подзарядки. – Прим. ред.) – 100 евро за авто.

2Таможенный сбор (пошлина).   10% – общая ставка от заявленной стоимости авто, но не менее таможенной стоимости по базе таможни. 0% – для электрокаров.

Исключение есть для авто из стран, с которыми есть соглашение о свободной торговле. Тогда пошлина будет считаться по льготной ставке для легковых подержанных автомобилей. Таможенный сбор будет составлять:

• Из ЕС – 4,5%.
• Из Канады – 0%. Если автомобилю до пяти лет и он б/у. Действует только до конца 2021 года.
• Грузия – 0%. Если соблюдались условия беспошлинной торговли, то есть сертификат происхождения СТ-1, непосредственная закупка, прямая отгрузка.

Проверить ставку таможенного сбора можно по УКТВЭД (Украинская классификация товаров внешнеэкономической деятельности. – Прим. ред.) на портале QD Professional.

3Налог на добавленную стоимость (НДС). 20% от суммы на стоимости авто, пошлины и акцизного сбора. Если вы ввозите электромобиль, то до конца 2022 года НДС платить не нужно.

На таможне могут увеличить стоимость автомобиля, если она окажется ниже таможенной стоимости по базе. Из-за этого увеличатся пошлина и акциз. Посчитать стоимость растаможки можно в калькуляторе.

За что платить, кроме налогов

Кроме налогов, существуют другие обязательные платежи для растаможки авто в Украине:

1Сбор в Пенсионный фонд. Если ТС регистрируется в стране впервые. Стоимость считается по формуле:

(Оценочная стоимость авто + Акциз + Пошлина + НДС) * %

В законе «Про сбор на обязательное государственное пенсионное страхование» указаны такие проценты:

• 3% – если стоимость меньше 165 размеров прожиточного минимума для трудоспособных лиц;
• 4% – если стоимость от 165 до 290 размеров прожиточного минимума для трудоспособных лиц;
• 5% – если стоимость 290 размеров прожиточного минимума.

Размер прожиточного минимума устанавливается 1 января текущего года. То есть, если стоимость вашего авто:

• меньше или равна 374 550 грн, нужно оплатить 3%;
• больше 374 550 грн, но меньше, нужно оплатить 4%;
• больше 658 300 грн, нужно оплатить 5%.

При перерегистрации автомобиля, сбор в Пенсионный фонд платить не нужно.

2Плата за госрегистрацию. Оплатить нужно в сервисном центре МВД. Сумма составляет:

• 190,15 грн – регистрация ТС иностранного производства;
•  примерно 178,20 грн – номерной знак;
• 219 грн – бланк свидетельства.

3Транспортный налог. Нужно заплатить за авто, среднерыночная цена которых больше 2 250 тыс. грн. То есть, больше 375 минимальных зарплат.  И если автомобилю меньше пяти лет. Транспортный налог составляет 25 тыс. грн в год. Рассчитать примерную стоимость автомобиля можно на калькуляторе здесь.

Таможенная стоимость ввозимых автомобилей

Таможенная стоимость ТС – это среднерыночная цена автомобиля в обычных условиях розничной торговли. По требованиям таможни, на таможенную стоимость авто не влияет ее техническое состояние, скидки из-за аварии или повреждения. Авто воспринимается таможенниками, как идеальное для своего года выпуска.

Таможенная стоимость транспорта влияет на пошлину, сборы по оформлению и НДС.

Установить таможенную стоимость автомобиля можно такими методами:

• на основании цены сделки с этим авто;
• на основании цены сделки с идентичным авто;
• на основании цены сделки с похожим авто;
• на основании вычитания;
• на основании сложения;
• резервным способом.

Главным считается первый метод. Но его используют, если авто не больше трех лет и его купили у изготовителя или официального дилера. Для оценки стоимости б/у транспорта чаще используют последний метод.

Для этого используют информацию из:

• каталогов компаний, которые дают статистику актуальных цен;
• экспертных заключений;
• профильных сайтов и так далее.

Еще на таможне смотрят на технические показатели автомобиля: пробег, комплектацию и так далее.

Кто может не платить НДС

В 2018 году Верховная Рада приняла закон №9260. По нему собственники электрокаров во время растаможки не должны платить НДС и пошлину. Льготы действуют до 31 декабря 2022 года, но не работают, если ввозите гибридный автомобиль.

Растаможка авто «евробляхи»

«Евробляха» – это подержанный автомобиль, ввезенный из Европы без растаможки. С 15 июня в Украине их можно зарегистрировать по льготному тарифу и не платить штраф 170 тыс. грн. Участники боевых действий могут это сделать до 2 февраля 2022 года, все остальные – до 10 ноября 2021 года. По этому закону пошлина зависит не от стоимости авто, а от года выпуска, типа и емкости двигателя.

Льготы действуют на легковые автомобили и грузовые средства массой до 3,5 тонны. Растаможить авто в Украине по этим требованиям можно, если:

• автомобиль был с европейской регистрацией;
• с момента его выпуска прошло больше пяти лет;
• машину ввезли в Украину до конца 2020 года.
• легковые автомобили соответствуют экологическом стандарту «Евро-2», а грузовые «Евро-5»;
• один владелец растамаживает один автомобиль для личного пользования.

Чтобы растаможить ТС в этот срок, нужно снять его с регистрации за границей, оформить договор купли-продажи и экспортные документы. После таможни нужно поменять номера на украинские и зарегистрировать авто в сервисном центре МВД.

Сколько будет стоить такая растаможка

Растаможка «евроблях» в этот период будет проходить по льготному тарифу на акциз и НДС. Для такой растаможки нужно заплатить 8500 грн. За этот взнос разрешат вывезти авто из Украины, если его нет смысла регистрировать. Если все-таки регистрировать «евробляху», то стоимость будет зависеть от объема двигателя и возраста авто. Чем они больше, тем дороже будет растаможка.

Рассчитать сумму акцизного сбора можно по формуле:

Базовая ставка + Ve + Fe

Базовая ставка зависит от возраста авто:

• 5-9 лет – 0;
• 10 лет – 25 евро;
• 11 лет – 50 евро;
• 12 лет – 75 евро;
• 13 лет – 100 евро;
• 14 лет – 125 евро;
• 15 лет и больше – 150 евро.

Ve – это объем двигателя внутреннего сгорания автомобиля умноженный на коэффициент. Коэффициент составляет:

• 0,2 евро – если объем двигателя 2001-3000 см³;
• 0,25 евро – если объем двигателя до 2000 см³ и от 3001 до 4000 см³;
• 0,35 евро –  если объем двигателя до 4001 до 5000 см³;
• 0,5 евро – если объем двигателя больше 5000 см³.

Fе – ставка налога для ТС на двигателе внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем или полудизелем). Для таких машин она составит 100 евро, для остальных – 0.

Источник: customs.gov.ua

Государственной таможенной службы в своем телеграм-канале написала, что с 15 июня по 31 июля 2021 года по новому закону зарегистрировали 17 тыс. «евроблях». Это принесло в бюджет 600 млн. грн.

Какие автомобили растаможить нельзя

Растаможить ТС по льготам нельзя, если:

• это микроавтобус, автобус, мотоцикл и грузовик;
• «евробляху» ввезли в Украину после 31 декабря 2020 года;
• автомобиль произвели или собрали в России;
• ввозить авто с временно оккупированной территории Украины.

Источник: customs.gov.ua

Условия и ставки для растаможки электромобилей

До конца 2022 года за растаможку автомобиля на электродвигателе нужно платить акцизный сбор, который зависит от емкости аккумулятора. За 1 кВт емкости – 1 евро. Например, за автомобиль Tesla Model S P90D 2017 с емкостью аккумулятора 90 кВт-часов нужно заплатить акциз 90 €.

Еще за растаможку электромобиля нужно заплатить сбор в Пенсионный фонд.

Какие документы должны быть при себе на таможне

Когда ввозите авто, на границе нужно предоставить такие документы:

• паспорт и ИНН;
• договор купли-продажи авто;
• свидетельство про регистрацию ТС или техпаспорт;
• документы, которые подтверждают стоимость автомобиля, например, инвойс и экспортная декларация, если есть;
• номер предыдущей декларации, если оформляли.

На таможне составляется акт осмотра. Если вы не оформляли таможенную декларацию, то нужно будет оплатить авансовые таможенные платежи. Но это не гарантия того, что авто растаможат по этой цене. Окончательную стоимость поставит таможня по месту регистрации или временного проживания.

Если все хорошо, на документах о праве собственности на авто поставят отметки. Вы получите таможенную декларацию, квитанцию МД-1 о том, что платили денежный залог, и заверенную копию Акта таможенного осмотра.

Чтобы растаможить авто в Украине по месту регистрации, нужны такие документы:

• таможенная декларация на ТС;
• Акт таможенного осмотра и другие документы, которые выдали на границе;
• договор купли-продажи авто;
• свидетельство про регистрацию авто или техпаспорт;
• сертификат соответствия, если в техпаспорте не указан экологический стандарт;
• другие документы, которые подтверждают стоимость авто, например инвойс, экспортная декларация, если есть.

Авто должно заехать в зону таможенного контроля. Это стоит 250 грн. Если вы не справитесь за один день, то последующие дни стоят 90 грн/сутки. На этом этапе таможня рассчитает необходимые платежи. Если на границе вы заплатили меньше, нужно будет доплатить. Если больше, вам вернут разницу. Конечная стоимость зависит от колебаний курса валют и окончательной стоимости авто. Например, если таможня посчитает цену в договоре купли-продажи заниженной.

В конце собственник получает свидетельство про регистрацию ТС.

Пример растаможки авто в Украине

Посчитаем стоимость растаможки на примере. Volkswagen Passat 2017 из США. Есть повреждения градом, пробег 52 тыс. км, объем двигателя 1.8 л. Цена машины на аукционе в США – $3600.

Оценочная стоимость = таможенная стоимость = стоимость приобретения – $3600. Курс валют от НБУ на 22 октября 2021 года:

• доллар – 26,2016 грн;
• евро – 30,4934 грн.

По этому курсу растаможка будет стоить:

• пошлина = $3600 * 0.1 * 26,2016 = 9432,58 грн;
• акциз = 50€ * 1,8 * (2021–2017–1) * 30,4934 = 50€ * 1,8 * 3 * 30,4934 = 8233,22 грн;
• НДС = ($3600 * 26,2016 + 9432,58 + 8233,22) * 0,2 = 111 991,56 * 0,2 = 22 398,31 грн.

Вся растаможка: 9432,58 + 8233,22 + 22 398,31 = 40 064,11 грн.

Сбор в Пенсионный фонд:

1. $3600 * 26,2016 + 40 064,11 = 134 389,87 грн;
2. 389.87 * 0,03 = 4031,7 грн.

Вывод

Правила растаможки авто в Украине зависят от самого ТС: его цена, объем двигателя и возраст. Они влияют на пошлину, акциз, НДС и сбор в Пенсионный фонд. Для некоторых автомобилей ставки ниже, например, для электрокаров, «евроблях» – в период льготного окна, и ТС из стран, с которыми есть договор о свободной торговле.

Рассчитать стоимость растаможки можно в калькуляторе, но конечную цену скажут на таможне. Она может измениться из-за колебаний курса валют и того, как там оценят ваше авто.

В Украине не растамаживают автомобили, которые произвели или собрали в России или на оккупированных территориях.

На растаможку авто в Украине дается десять дней с момента пересечения границы. Для этого нужно обратиться в таможенную службу по месту регистрации с ТС и пакетом документов на него. Если автомобиль не зарегистрировать вовремя будет штраф от 17 тыс. грн до 170 тыс. грн. Он зависит от времени просрочки.

Сейчас Минцифра разрабатывает экспериментальный проект, по которому растаможить легковой автомобиль в Украине можно будет через платформу «Дія».

Россия — импортные требования и документация

В этой главе кратко излагаются общие требования и стандарты для импортных требований и документации в России.

Для импорта / экспорта продукции в РФ юридическим лицам необходимо выполнить следующие действия:

• Заключить договор и получить все необходимые первичные документы
• Заключить необходимый договор отгрузки с транспортной компанией
• Плата за растаможку
• Предварительно уведомить таможню РФ о пересечении границы с грузом
• Подать транзитную декларацию, если требуется
• Доставить груз в установленные сроки от границы до места доставки до внутреннего таможенного поста и разместить его в зоне таможенного контроля или на складе временного хранения
• Подготовить и подать таможенную декларацию (см. Ниже общий список документов, необходимых для получения декларации)
• Уплатить таможенные сборы
• Транспортировать товар с таможенного склада

Перечень документов для получения таможенной декларации:

• Транспортные документы: CMR, транспортная накладная, авианакладная, ж / д накладная.Их заполняет экспортер. В некоторых случаях брокер поможет сделать их на фирменном бланке перевозчика или пустом бланке с последующим заверением вашей печатью и печатью перевозчика.

• Коммерческие документы: счет-фактура, документы для оплаты товаров, счета-проформы.

• Договор и приложения к нему. Важно заранее подготовить договор и дополнительные соглашения в Word или другом текстовом редакторе, так как они понадобятся для их подготовки в электронном виде (оформление).Оформленный документ отправляется одновременно с декларацией в таможенный орган посредством электронного обмена данными.

• Уникальный номер договора. С 1 марта 2018 г. паспорт сделки как таковой прекращает свое существование. Вместо этого необходимо получить уникальный номер контракта (UNK) в уполномоченном банке. Если сумма импортного контракта превышает 3 миллиона ₱ (примерно 43000 долларов США), необходимо получить уникальный номер контракта.

• Техническая информация о продукте.Документ должен исходить от производителя товара. Это могут быть каталоги, инструкции по эксплуатации, сертификаты качества, паспорта безопасности. Эти документы должны отражать данные, указанные в декларации для подтверждения кода ТН ВЭД. Такие данные могут содержать (в зависимости от типа продукта) информацию о производителе, материале изготовления, способе изготовления, технических характеристиках, назначении и использовании продукта.

• Сертификат страны происхождения.

• Платежные поручения.За один-два дня до подачи декларации не подлежат уплате таможенные пошлины.
• Сведения о страховании или не страховании груза. Если груз был застрахован на этапе перевозки, необходимо предоставить договор страхования в Word и страховой полис. Если груз не был застрахован, необходимо подготовить информационное письмо, в котором указано, что груз не был застрахован. Это можно писать в произвольной форме. Некоторым таможням это письмо не требуется.

• Документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость. Минимальный перечень документов следующий: прейскурант (официальное предложение продавца), экспортная декларация страны продавца с переводом, документы для постановки на учет ранее выпущенных товаров по данному договору, а также если поставка первая по данному договору. договор, затем письмо о том, что поставка первая и вы не можете предоставить такие документы.

Данный перечень регулируется статьей 183 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации».

Таможенные платежи обычно включают импортные / экспортные таможенные пошлины, налоги и сборы за таможенное оформление. Некоторые товары могут также требовать уплаты платы за утилизацию (например, колесные транспортные средства) или нового экологического сбора, введенного с 1 января 2015 года, для следующих групп товаров и упаковки, подлежащих переработке:

• Текстильные изделия (кроме одежды)
• Пластиковые строительные изделия
• Ковры и коврики
• Изделия из пластика прочие
• Комбинезон защитный
• Формованное и обработанное листовое стекло
• Верхняя одежда прочая
• Полое стекло
• Нижнее белье
• Бочки и аналогичная тара из черных металлов
• Одежда и аксессуары прочие
• Тара из легкого металла
• Изделия трикотажные и крючком
• Компьютеры и периферия
• Деревянные строительные материалы и столярные изделия
• Коммуникационное оборудование
• Деревянная тара
• Бытовая электроника
• Упаковка из гофрированного картона и бумаги
• Оптические инструменты и фотоаппаратура
• Хозтовары и сантехника, туалетные принадлежности
• Аккумуляторы
• Канцелярские товары
• Аккумуляторные батареи
• Электроосветительное оборудование
• Нефтепродукты
• Электробытовые приборы
• Шины, кожухи и камеры резиновые; восстановление резиновых покрышек
• Неэлектрические бытовые приборы
• Изделия из резины прочие
• Инструмент ручной с механическим приводом
• Пластиковые упаковочные изделия
• Промышленное холодильное и вентиляционное оборудование

Ставки экологического сбора могут пересматриваться ежегодно.

На сайте Федеральной таможенной службы России (https://customs.gov.ru/) есть ссылка на портал электронного декларирования.

Таможенных правил в России

Что я могу ввезти в Россию и вывезти из России?

• Можно ввезти в Россию 10000 грн, 3 литра алкоголя, 250 г табака, 5 кг растительной продукции
• Можно вывозить из России 10000 грн, 5 кг рыбы и морепродуктов, 250 г икры
• Требуется специальное разрешение на оружие, сильнодействующие лекарства, драгоценные металлы и камни, а также предметы, представляющие культурную ценность

Планируя свой отпуск в России, а затем делая покупки во время поездки, важно знать, что можно ввозить и вывезти из России.Российские таможенные правила похожи на западные, но могут быть сюрпризы. Изучите информацию ниже, чтобы убедиться, что вы не покупаете слишком ценные сувениры или слишком много икры.

Что можно привезти в Россию:

• Деньги : Любая валюта и дорожные чеки, если общая стоимость не превышает 10000 долларов США. В противном случае вам нужно будет указать сумму, чтобы при выезде из страны вы могли доказать, что не вывозите деньги из России.Деньги на вашей банковской карте не нужно декларировать. Ввозить наличные в Россию не нужно, их легко снимать в банкоматах. Узнайте больше о деньгах в России.
  
• Товары для личного пользования: Если вы прибываете самолетом, вы можете привезти товары для личного пользования (за исключением этанола и других летучих веществ) общей стоимостью не более 10 000 евро и общим весом менее 50 кг. Если вы приедете наземным транспортом, стоимость не должна превышать 500 евро, а вес — менее 25 кг).Если стоимость или вес выше, вам придется задекларировать свои товары и уплатить налог.
• Алкоголь: до 3 литров (только для путешественников старше 18 лет). Если вы привезете больше, вам придется заплатить налог.
• Табак: максимум 200 сигарет или 50 сигар (сигарилл) или 250 граммов табака (только для путешественников старше 18 лет).
• 5 кг из продуктов растительного происхождения , кроме семян, посадочного материала и картофеля; Только 5 кг продуктов животноводства в заводской закрытой упаковке.Федеральная служба по ветеринарному и фитосанитарному надзору может вводить запреты и ограничения, связанные с ввозом определенных продуктов растительного и животного происхождения из определенных стран.

Что можно вывезти из России:

• Mone y: любая валюта и дорожные чеки, если их общая стоимость не превышает 10000 долларов США. В противном случае сумму необходимо объявить. Деньги на вашей банковской карте не нужно декларировать.
• Товары для личного пользования общей стоимостью менее 1 миллиона рублей (около 15000 долларов США). Если стоимость выше, вы должны задекларировать свои товары и заплатить налог.
  
• До 5 кг рыбы и морепродуктов , а также до 250 г икры осетровой в заводской упаковке. У вас также должны быть квитанции на эти продукты. Экспорт сверх этих ограничений строго запрещен.
  
• До 10 литров топлива в отдельной емкости.Если вы путешествуете на машине, вам также разрешается иметь полный бак.
  
• Бриллианты на сумму не более 75000 грн. Бриллианты всегда необходимо декларировать

Специальное разрешение

Практически все продукты из списка ниже требуют обязательного документального сопровождения. Владелец должен предоставить сертификаты соответствующих органов, подтверждающие, что товар перевозится на законных основаниях. Будьте внимательны, если вы планируете ввозить или вывозить из России что-либо из следующего списка:

• Предметы культурной ценности .Культурные ценности могут включать: произведения искусства, в том числе прикладное искусство и скульптуры; Иконы, гравюры и литографии; Ценные рукописи, редкие книги и старинное оружие; Старинное научно-техническое оборудование и инструменты; Антикварные монеты, почтовые марки и медали; Архивные фотографии, фонограммы, видеозаписи и видеоархивы; Уникальные и редкие музыкальные инструменты; и другие объекты, охраняемые Правительством России как историческое и культурное наследие страны. Вы можете найти более подробную информацию здесь
• Растения или животные на грани исчезновения
  
• Транспортные средства
• Государственные награды и медали Российской Федерации
• Драгоценные металлы и камни
• Оружие , взрывчатые вещества, боеприпасы
• Сильные лекарства (обезболивающие, снотворное и др.)), психотропные или наркотические средства, яды, сильнодействующие седативные средства.
  

Более подробную информацию можно найти на официальном сайте Федеральной таможенной службы России по 2 ссылкам ниже.
Для получения информации о товарах, которые не требуют российской таможенной декларации, щелкните Зеленый канал
Для получения информации о товарах, для которых требуется российская таможенная декларация, щелкните Красный канал

Изображение Peggy und Marco Lachmann-Anke с сайта Pixabay

Фото Джейсона Леунга на Unsplash

Изображение opsa с сайта Pixabay

Нью-Йорк DMV | Зарегистрировать импортный автомобиль

Как зарегистрироваться

Чтобы зарегистрировать импортированный автомобиль в Нью-Йорке, автомобиль должен пройти регистрацию

• .S. Служба таможенного и пограничного контроля

• соответствует стандартам безопасности и выбросов штата Нью-Йорк

Вы должны предоставить DMV:

• приемлемые документы таможенного и пограничного контроля США

• приемлемое подтверждение права собственности на импортированный автомобиль

Примечания:

Вы должны предоставить заверенный английский перевод любого документа, напечатанного на любом языке, кроме английского.

DMV не будет регистрировать или давать право собственности на какое-либо транспортное средство класса Kei, если заявитель не предоставит доказательства, что транспортное средство было приведено в соответствие со всеми применимыми Федеральными стандартами безопасности транспортных средств (FMVSS) и U.S. Требования к выбросам Агентства по охране окружающей среды (EPA), действовавшие в то время, когда транспортное средство было изготовлено производителем-изготовителем.

Приемлемые документы таможенного и пограничного контроля США

DMV принимает следующие документы таможенного и пограничного контроля США

• Форма 368 CPB — Квитанция об инкассо или неформальный въезд
• Форма CPB 7523 — Въезд и манифест товаров бесплатный Обязанности, Свидетельство о выпуске перевозчика
• Форма 3299 CPB — Декларация о свободном ввозе несопровождаемых предметов
• Форма 3311 CPB — Декларация о свободном ввозе возвращенных американских продуктов
Форма
• CPB — 7501 Сводка ввоза
Форма
• CPB — Таможенная декларация 6059B

Приемлемые документы, подтверждающие право собственности

DMV принимает следующие документы в качестве доказательства права собственности на импортированный автомобиль

• Сертификат происхождения производителя (MCO) для нового транспортного средства, произведенного для экспорта в США.
• Заявление об информации о новом транспортном средстве (NVIS) для нового транспортного средства, произведенного в Канаде и не зарегистрированного.
• Счет-фактура производителя (копия) на новый автомобиль, не произведенный для экспорта в США и никогда не зарегистрированный.
• Свидетельство о праве собственности или эквивалентный документ для подержанного транспортного средства или нового транспортного средства, зарегистрированного ранее в другой стране. DMV также может потребовать от властей этой страны заявление о том, что этот документ эквивалентен свидетельству о праве собственности
• Военная регистрация и свидетельство о праве собственности на автомобиль (DD-430) для транспортного средства с регистрацией и титулом. сертификат выдан Вооруженными силами США.Для выдачи свидетельства о праве собственности штата Нью-Йорк принимается только форма DD-430. Другие документы вооруженных сил США принимаются только для оформления регистрации в штате Нью-Йорк. Вы должны предоставить нам приемлемое доказательство права собственности, чтобы получить свидетельство о праве собственности штата Нью-Йорк или передаваемую регистрацию.

Новые правила ввоза в Россию привели к остановке автомобилей на таможне | Статья

Несколько партий автомобилей были заблокированы на пути в Россию Федеральной таможенной службой, поскольку они не оборудованы системой экстренного реагирования на аварии «Эра-Глонасс».

По словам Юрия Ладыгина, начальника Дальневосточного управления Таможенной службы, поправки к таможенным правилам России требуют, чтобы все автомобили, ввозимые в страну после 1 января ^st — новые или бывшие в употреблении — были оснащены телематической навигацией и система связи, предназначенная для сокращения времени реагирования на чрезвычайные ситуации за счет автоматической передачи сведений о любой аварии, включая местонахождение транспортного средства, время и уровень удара.

Заблокированные автомобили уже находились в пути в соответствии с разрешениями на ввоз, выданными в прошлом году, до вступления в силу новых правил.

Ладыгин не раскрыл данные о задержанных транспортных средствах, отметив лишь, что в соответствии с действующим законодательством Федеральная таможенная служба не имеет схемы обращения с ними.

Большинство автопроизводителей уже подтвердили, что будут оснащать Эра-Глонасс автомобили, направляющиеся в Россию, в том числе Toyota, General Motors, Nissan, Infiniti, Mercedes-Benz, Rolls-Royce и Subaru. Однако ряд компаний, в том числе Audi и BMW, заявили, что вместо этого сократят линейку автомобилей, ввозимых в Россию.

По данным Ассоциации автомобильных дилеров России (ROAD), новый закон вступил в силу на три года раньше, чем ожидало большинство автопроизводителей. Это накладывает дополнительную нагрузку на въездную логистику и ударит по продажам новых автомобилей в стране, — предупредил Андрей Петренко, вице-президент ROAD.

Петренко сказал, что требование оснащать все готовые автомобили системой Эра-Глонасс также будет способствовать дальнейшему сокращению импорта и продаж новых автомобилей на 5-10%.По оценкам, принятие закона обойдется автомобильной промышленности России примерно в 30 миллиардов рублей (500 миллионов долларов) в год.

Представитель ROAD Вячеслав Жигалов добавил, что эта мера вступила в силу в трудное для экономики России время, и неясно, насколько она согласуется с обещанием правительства России продолжать поддерживать автомобильную промышленность.

Российский автомобильный аналитик Сергей Асланян сказал, что существует монополия на сертификацию готовых автомобилей, и только два центра в стране выдают сертификаты по непрозрачной модели ценообразования.Он отметил, что на данный момент получение сертификата на установку системы «Эра-Глонасс» стоит от 200 до 300 млн рублей за модель. Производители автомобилей также сталкиваются с дополнительными расходами на оборудование в размере около 100 евро (107 долларов США) за автомобиль.

Асланян сказал, что новое требование сократит ассортимент автомобилей премиум-класса в стране и значительно повысит цены в бюджетном сегменте, поскольку автопроизводители стремились окупить дополнительные затраты.

Несколько российских источников новостей предположили, что новое требование вынудило Alfa-Romeo вообще прекратить импорт автомобилей в Россию, несмотря на существенный рост продаж на 127% в прошлом году.Однако пока автопроизводитель этого не подтвердил.

Часто задаваемые вопросы по импорту и сертификации | NHTSA

Чтобы автомобиль был законно произведен или импортирован для продажи в США, он должен соответствовать всем применимым стандартам FMVSS, выпущенным NHTSA. Автомобиль с правым рулем (RHD) может быть изготовлен в соответствии с FMVSS.

Транспортное средство, которое изначально не было изготовлено в соответствии со всеми применимыми стандартами FMVSS и / или не было сертифицировано его первоначальным производителем в виде этикетки, постоянно прикрепленной к транспортному средству, не может быть законно ввезено в США.S., если он не определен NHTSA как имеющий право на ввоз. Агентство принимает эти решения на основании ходатайства РИ. Это хозяйствующие субъекты, которые специально одобрены НАБДД для импорта несоответствующих транспортных средств и выполнения необходимых модификаций этих транспортных средств, чтобы они соответствовали всем применимым FMVSS. В петициях должно быть указано, что транспортное средство в значительной степени похоже на транспортное средство, которое было сертифицировано его первоначальным производителем как соответствующее всем применимым FMVSS и может быть легко изменено для соответствия этим стандартам, или, если нет существенно аналогичного U.Транспортное средство, имеющее сертификат S.

Как указывалось ранее, решение о допуске к импорту может быть основано на существенном сходстве не сертифицированного в США транспортного средства с транспортным средством, изготовленным для импорта и продажи в Соединенных Штатах, и таким образом сертифицированным его первоначальным производителем. Если автомобиль, который вы хотите импортировать, является автомобилем с правым рулем, даже если там был U.S.-сертифицированная левосторонняя версия этого автомобиля, она может не считаться «практически аналогичной» для целей ввоза. Наш опыт показал, что показатели безопасности автомобилей с правым рулем не обязательно такие же, как у явно похожих автомобилей с левым рулем, предлагаемых для продажи в этой стране. Тем не менее, НАБДД будет считать автомобили «в значительной степени похожими», если производитель уведомит агентство в письменной форме на бланке производителя (а не на фирменном бланке официального дилера или другого такого лица, связанного с производителем), что автомобиль с правым рулем будет работать так же, как U.Автомобиль с левым рулем, сертифицированный в ходе краш-тестов. При отсутствии таких доказательств подающая петиция RI должна будет продемонстрировать, что транспортное средство после модификации будет соответствовать требованиям. В этом случае вы можете связаться с одним или несколькими RI, перечисленными на нашем веб-сайте, чтобы узнать их мнение о целесообразности приведения автомобиля с правым рулем в соответствие с FMVSS, а также о затратах, связанных с приведением транспортного средства в соответствие и подачей петиции в NHTSA с просьбой определить, как о том, имеет ли транспортное средство право на ввоз.

Российская Федерация — Корпоративное право — Прочие налоги

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС — это федеральный налог в России, уплачиваемый в федеральный бюджет.

Налогоплательщики следуют «классической» системе НДС на входе и выходе, в соответствии с которой плательщик НДС обычно учитывает НДС по полной продажной цене сделки и имеет право возместить входящий НДС, понесенный на затраты на товарно-материальные запасы и другие связанные с этим коммерческие расходы. Российская система НДС, хотя изначально и не основывалась на модели Европейского союза (ЕС), тем не менее больше с ней сблизилась. Однако в настоящее время она по-прежнему отличается от системы НДС ЕС по-разному.

Иностранные компании, предоставляющие электронные услуги российским клиентам (как физическим, так и юридическим лицам), должны получить регистрацию НДС в России и самостоятельно уплатить НДС.

Перечень услуг, считающихся электронными для целей НДС, предусмотрен статьей 174.2 Налогового кодекса РФ и включает, в частности:

• предоставление права использования программ для ЭВМ через Интернет
• оказание рекламных услуг в сети Интернет
• оказание услуг по размещению предложений о приобретении или продаже товаров, работ, услуг или имущественных прав в сети Интернет
• продажа электронных книг, графических изображений и музыки через Интернет, и
• хранение и обработка информации, предоставление доменных имен, услуги хостинга и т. Д.

Выходной НДС

НДС обычно применяется к стоимости товаров, работ, услуг или имущественных прав, поставляемых в Россию. Стандартная ставка НДС в России составляет 20% (18% до 2019 г.) (более низкая ставка 10% применяется к некоторым основным продуктам питания, детской одежде, лекарствам и медицинским товарам, печатным публикациям и т. Д.). Те же ставки НДС (как и для внутренних поставок) применяются к импорту товаров в Россию.

Экспорт товаров, международные перевозки и другие услуги, связанные с экспортом товаров из России, международными пассажирскими перевозками, а также некоторые другие поставки имеют нулевую ставку с правом возмещения входящего НДС.Применение ставки НДС 0% и возмещение соответствующих сумм входящего НДС подтверждается предоставлением ряда документов в налоговые органы в определенные сроки. Взыскание входящего НДС, связанного с экспортом товаров (кроме экспорта сырья), осуществляется в соответствии с общими правилами взыскания (т.е. до подачи подтверждающих документов в налоговые органы). Для документального подтверждения права облагать экспортные поставки в страны-участницы Таможенного союза особые правила действуют по ставке НДС 0%.С 1 января 2018 года можно отказаться от применения ставки НДС 0% в отношении экспорта товаров, международных перевозок и других услуг, связанных с экспортом товаров из России, и применить стандартную ставку НДС.

Список товаров и услуг, не облагаемых НДС, включает базовые банковские и страховые услуги, услуги, предоставляемые финансовыми компаниями (депозитариями, брокерами и некоторыми другими), образовательные услуги, предоставляемые сертифицированными учреждениями, продажу определенного основного медицинского оборудования, пассажирские перевозки и некоторые другие социально значимые услуги.Большинство аккредитованных офисов ИФВ (а также их аккредитованные сотрудники) могут быть освобождены от уплаты НДС по арендной плате за недвижимость.

С 1 января 2021 года освобождение от НДС, применимое к передаче программного обеспечения и баз данных, включая лицензирование, будет значительно сужено. В результате иностранные поставщики программного обеспечения на российском рынке, вероятно, потеряют право применять это освобождение, и такие поставки будут облагаться российским НДС по ставке 20%.

Освобождение от НДС поставок не влечет за собой право на возмещение относимого входящего НДС.Вместо этого затраты, связанные с невозмещаемым входящим НДС, в большинстве случаев вычитаются для целей КПН.

НДС у источника выплаты

Российское законодательство о НДС предусматривает правила определения места оказания услуг с учетом НДС. Эти правила делят все услуги на разные категории, чтобы определить, где они считаются оказанными для целей НДС. Например, определенные услуги считаются оказанными там, где они выполняются, тогда как некоторые считаются оказанными там, где «покупатель» услуг осуществляет свою деятельность, некоторые — там, где находится соответствующее движимое или недвижимое имущество, и все же другие места, где «продавец» осуществляет свою деятельность и т. д.

В соответствии с механизмом обратного начисления российский покупатель должен учитывать НДС по любому платежу, который он производит не зарегистрированной в налоговой системе иностранной компании, если платеж связан с поставкой товаров или услуг, которые считаются поставленными в Россию, на основании правила о месте поставки НДС, и которые не подпадают под какие-либо освобождения от НДС в соответствии с внутренним законодательством о НДС. При таких обстоятельствах в соответствии с законодательством российский покупатель должен действовать в качестве налогового агента для целей российского НДС, удерживая российский НДС по ставке 20/120 (18/118 до 2019 г.) из платежей иностранному поставщику и перечисляя такой НДС Российский бюджет.Удержанный НДС может быть возмещен российскими плательщиками в соответствии со стандартными правилами возмещения входящего НДС в соответствии с законодательством.

Возмещение входящего НДС

Налогоплательщики обычно имеют право на возмещение входящего НДС, связанного с покупкой товаров, работ, услуг или имущественных прав, при условии, что они соблюдают набор правил, установленных законодательством о НДС. Входящий НДС потенциально может быть возмещен налогоплательщиком в следующих случаях:

• НДС в отношении товаров, услуг или работ, приобретенных с целью проведения операций, облагаемых НДС.
• Входящий НДС относится к авансовым платежам, перечисленным российским поставщикам товаров (работ, услуг), при условии, что такие приобретенные товары (работы, услуги) предназначены для использования в деятельности, облагаемой НДС. Обратите внимание, что налогоплательщики имеют право (а не обязаны) применять это правило, и они могут выбирать, использовать это право или нет.

В ряде случаев необходимо восстановить входящий НДС.

С 1 января 2018 года в России действует безналоговая система.Иностранные физические лица имеют право на возврат НДС, уплаченного при розничной покупке товаров. Возврат возможен, если сумма покупки превышает 10 000 российских рублей (RUB) и место, где был приобретен товар, внесено в специальный список, установленный государством.

Начиная с 1 июля 2019 года, корпоративные налогоплательщики получают право на возмещение входящего НДС в отношении экспорта многих видов услуг, включая разработку программного обеспечения, консалтинговые, юридические и маркетинговые услуги (несмотря на то, что они не платят выходной НДС при оказании таких услуг). Сервисы).Однако новые положения не распространяются на экспорт не облагаемых НДС услуг, перечисленных в статье 149 НК РФ. Например, налогоплательщики, которые передают / лицензируют права на программные продукты, изобретения, ноу-хау и некоторые другие объекты интеллектуальной собственности (ИС) иностранным клиентам или предоставляют определенные виды услуг в области исследований и разработок (НИОКР), по-прежнему не будут право на возмещение входящего НДС.

Требования соответствия НДС

Каждый налогоплательщик, осуществляющий облагаемые НДС поставки товаров, работ, услуг или имущественных прав, должен выписывать счета-фактуры и предоставлять их покупателям.Налогоплательщик, поставляющий товары, работы или услуги, облагаемые НДС, покупателю, не являющемуся плательщиком НДС, может отказаться выставлять счет-фактуру по НДС, если письменно согласовано с покупателем. Счета-фактуры НДС должны быть выставлены в течение пяти дней после поставки. Счет-фактура НДС — это стандартная форма, устанавливаемая правительством. Соблюдение требований к выставлению счетов имеет решающее значение для возможности покупателя возместить входящий НДС.

Входящие и исходящие счета-фактуры НДС обычно должны регистрироваться налогоплательщиками в специальных регистрах НДС покупок и продаж.

декларации по НДС должны подаваться в налоговые органы ежеквартально в электронном виде. НДС должен уплачиваться после окончания каждого квартала тремя частями, не позднее 25-го дня каждого из трех последовательных месяцев, следующих за кварталом, за исключением возврата НДС, удержанного российскими покупателями в соответствии с механизмом обратного начисления, который должен переводиться в дату внешнего платежа.

НДС на импорт

НДС уплачивается таможне при ввозе товаров.Налоговой базой для импортного НДС обычно является таможенная стоимость импортируемых товаров, включая акцизы. При ввозе товаров в Россию может применяться ставка НДС 20% (18% до 2019 г.) или 10%, в зависимости от специфики товаров. Как правило, импортный НДС может быть востребован для возмещения импортером при условии соблюдения установленных требований для такого возмещения.

Ограниченный ассортимент товаров может быть освобожден от импортного НДС. В перечень таких товаров входят, например, некоторые медицинские изделия и товары, предназначенные для дипломатического корпуса.Освобождение от импортного НДС возможно на определенное технологическое оборудование (включая его комплектующие и запчасти), аналоги которого в России не производятся. Перечень такого оборудования установлен Правительством России.

Ввозные пошлины

Товары, ввозимые в Российскую Федерацию, облагаются таможенными пошлинами. Ставка зависит от типа актива и страны его происхождения (обычно от 0% до 20% от таможенной стоимости). Особое освобождение от таможенных пошлин распространяется на товары, внесенные в уставный капитал российских компаний с иностранными инвестициями.

Россия была принята во Всемирную торговую организацию (ВТО) в 2012 году.

Россия также является членом Евразийского экономического союза (ЕАЭС) (вместе с Беларусью, Казахстаном, Арменией и Кыргызстаном). Союз имеет единую таможенную территорию, и продажи между странами-членами освобождены от таможенных формальностей. Члены ЕАЭС применяют единые таможенные тарифы и методологию таможенной оценки.

Сбор за таможенное оформление

Товары, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации, облагаются таможенным сбором по фиксированной ставке.Размер сбора зависит от таможенной стоимости перевозимых товаров. Комиссия обычно незначительна.

Акцизный налог

Акцизы обычно уплачиваются производителями подакцизных товаров на свои внутренние поставки. Акцизы также взимаются с импорта подакцизных товаров. Экспорт подакцизных товаров обычно освобождается от акцизных сборов. Подакцизными товарами являются автомобили, табак, алкоголь и некоторые нефтепродукты. Специальные ставки акцизов на каждый вид подакцизных товаров устанавливаются в НКР.Ставки сильно различаются и зависят от различных факторов.

Налог на имущество

Максимальная ставка налога на имущество составляет 2,2%, региональные законодательные органы вправе ее снизить.

Движущееся имущество налогом не облагается. Нет четкого определения того, какое имущество следует считать движимым, а какое — недвижимым. На практике налоговые органы склонны применять широкое толкование недвижимого имущества.

Начиная с 2020 года, налог рассчитывается следующим образом:

• Недвижимость, учитываемая как основные средства, облагается налогом по среднегодовой стоимости в соответствии с российскими ОПБУ.
• Некоторые статьи облагаются налогом по кадастровой стоимости (строка баланса не имеет значения). В перечень таких объектов входят: торгово-деловые центры, офисы (перечень объектов утверждается соответствующим регионом России), жилые помещения, объекты незавершенного строительства, гаражи, парковочные места, а также жилые дома, садовые домики. , хозяйственные постройки (сооружения), расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, овощеводства, садоводства или индивидуального жилищного строительства (если это установлено в уставе субъекта Российской Федерации, на территории которого находится имущество).Ставка налога на такую ​​недвижимость не может превышать 2%.

С 2015 по 2034 год нулевая ставка применяется к магистральным газопроводам и сооружениям, составляющим неотъемлемые части таких трубопроводов, а также к объектам добычи газа и объектам производства и хранения гелия при соблюдении определенных условий (например, первоначальный ввод в эксплуатацию после 1 января 2015 года. ).

Налоги на перевод

В России нет трансфертных налогов.

Транспортный налог

Транспортным налогом облагаются отдельные виды наземного, водного и воздушного транспорта, зарегистрированные в России.Применяются фиксированные ставки (за единицу мощности, валовую вместимость или транспортную единицу), которые могут отличаться в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости и типа транспорта. Фактические ставки в регионах России могут быть максимально увеличены / снижены законодательными органами отдельных субъектов Российской Федерации. Правила отчетности и оплаты установлены региональными законодательными органами.

Множитель (до трех) зависит от возраста и стоимости автомобиля.

Налоги на заработную плату

Нет налогов на фонд заработной платы в дополнение к социальным взносам, за которые несет ответственность работодатель.

Социальные отчисления

Годовая заработная плата всех сотрудников в 2021 году облагается налогом по следующим правилам:

• Взносы в Фонд социального страхования: Облагаются налогом только первые 966 000 рублей заработной платы (по ставке 2,9%).
• Взносы в Пенсионный фонд: первые 1 465 000 рублей облагаются налогом по ставке 22%, превышение — по ставке 10%.
• Взносы в фонд медицинского страхования: к общей заработной плате применяется ставка 5,1%.

Вознаграждение иностранных граждан, временно пребывающих в России, покрывается (i) пенсионными страховыми взносами по ставке 22% в пределах порогового значения 1 465 000 руб. И 10% -ным надбавкой к вознаграждению, выплачиваемому сверх порога, и (ii ) взносы на социальное страхование в размере 1.8% в пределах 966 000 рублей. Единственное доступное исключение — для высококвалифицированных специалистов, имеющих соответствующее разрешение на работу.

Начиная с 1 апреля 2020 года и в дальнейшем социальные отчисления для МСП были снижены почти до 15%.

Следующие социальные выплаты будут доступны для ИТ-компаний и технологических компаний с 1 января 2021 года при соблюдении определенных критериев:

	2017-2020	С 2021 года (бессрочно)
ИТ-компании (не выше верхней границы): отчисления в Пенсионный фонд	14%	7.6%
ИТ-компании (превышение верхнего предела): взносы в Фонд медицинского страхования	4%	0,1%
Технологические компании (не выше верхней границы): отчисления в Пенсионный фонд	Нет пособий	7,6%
Технологические компании (не превышающие верхнего предела): взносы в Фонд медицинского страхования	Нет пособий	0,1%

Работодатели также обязаны уплачивать взносы по страхованию от несчастных случаев на работе и профессиональных заболеваний.Ставка этого взноса варьируется от 0,2% до 8,5% от фонда оплаты труда в зависимости от вида деятельности работодателя.

Налог на добычу полезных ископаемых (MRET)

Расчет MRET зависит от типа минерального ресурса.

MRET для угля, нефти, газа и газового конденсата рассчитывается с использованием извлеченного объема соответствующего ресурса. Ставка налога устанавливается как фиксированная ставка, умноженная на различные коэффициенты, привязанные к мировым ценам и характеристикам отрасли.Нулевая ставка MRET применяется к нефти, добываемой с новых месторождений в определенных регионах России (например, Восточная Сибирь, внутренние и территориальные воды в северной полярной зоне, Азовское и Каспийское моря, а также Ненецкий и Ямальский регионы) на начальном этапе их добычи.

MRET для других природных ресурсов зависит от стоимости добытых ресурсов. Ставка налога варьируется от 3,8% до 8%. Например, 3,8% для калийной соли, 4,8% для черных металлов, 6% для продуктов, содержащих золото, и 8% для цветных металлов и алмазов.

Сниженные ставки MRET применяются к инвесторам на Дальнем Востоке России ( см. Региональные льготы в разделе «Налоговые льготы и льготы», чтобы получить более подробную информацию ).

Экологический сбор

Производители и импортеры товаров, подлежащих утилизации, должны уплачивать экологический сбор после того, как они больше не пригодны для использования или потребления из-за износа, в разбивке по определенным группам товаров. К ним относятся бумага и бумажные изделия, резина и пластмассовые изделия, текстиль и кожа, металлы и электроника.

Следует отметить, что технически комиссия не является налогом и устанавливается специальным законом, который не является частью НК РФ. Он взимается с предприятий, работающих в определенных отраслях, чья продукция, как установлено, оказывает воздействие на окружающую среду, требующее компенсации.

Сбор рассчитывается путем умножения трех значений: (масса / количество товаров, подлежащих утилизации [или масса упаковки]) * (ставка сбора) * (норма утилизации в относительных единицах).

Следующие группы товаров облагаются наибольшим экологическим сбором: аккумуляторные батареи, компьютерное оборудование, бытовая электроника и некоторые виды промышленного оборудования.

Торговый сбор

Региональные власти могут вводить торговый сбор в своих муниципалитетах (или городах федерального значения). Он должен применяться к активам, используемым в розничной и оптовой торговле.

На сегодняшний день налог введен только Москвой.

Правила ввоза японских подержанных автомобилей в Россию

Япония — одно из ведущих имен в автомобильной промышленности. Автомобили из Японии известны своей надежностью, эффективностью и безопасностью.Япония популярна как для новых, так и для подержанных автомобилей. Большое количество подержанных автомобилей из Японии экспортируется в течение года почти во все страны мира. Преимущество покупки подержанного японского автомобиля — гарантия качества. Как и многие страны, Россия также импортирует большое количество подержанных автомобилей из Японии. С каждым годом количество ввозимых в Россию автомобилей увеличивается.

Благодаря наличию множества порталов стало легко импортировать подержанный автомобиль из Японии.Даже есть много экспортеров подержанных автомобилей из Японии, которые помогают покупателям, или импортеров подержанных автомобилей в покупке качественного автомобиля по надежным ценам. Импортируя подержанный автомобиль в Россию, импортер должен знать все правила ввоза и пошлины, чтобы избежать каких-либо проблем при прохождении таможни. В страну разрешен ввоз левостороннего автомобиля.

Документы для таможенного оформления: —

• Коммерческий счет-фактура
• Декларация таможенной стоимости
• Коносамент
• Страхование грузов
• Упаковочный лист
• Единый административный документ (SAD)

Инспекция безопасности транспортных средств: —
Японские бывшие в употреблении автомобили, ввезенные в Россию, проверяются на наличие радиоактивных веществ в связи с инцидентом, произошедшим на АЭС Фукусима-дайити в Японии.Произошла утечка радиоактивного вещества с завода после землетрясения в 2011 году.

Если в автомобиле обнаружено что-то нежелательное, то владельцу дается 20 дней на устранение проблемы. Владелец может повторно отправить автомобиль на еще один осмотр, ограничившись проверкой только запрошенных проблем.

Необходимые документы для техосмотра автомобиля: —

• Удостоверение личности владельца транспортного средства
• Документ о регистрации транспортного средства

После осмотра автомобиля выдается техническая карта на автомобиль.
Примечание: При покупке нового автомобиля или подержанного автомобиля владелец обязан провести первый технический осмотр в течение 30 дней после регистрации.

• Для транспортных средств старше трех лет, но менее семи лет следует проходить техосмотр каждые 24 месяца.
• Для автомобилей старше семи лет осмотр необходимо проводить каждые 12 месяцев.

Таможня и налоги: —
Сборы, уплачиваемые при въезде для частного постоянного или коммерческого использования, включают примерно 25 процентов стоимости транспортного средства в качестве налога на импорт, а также налога на добавленную стоимость (НДС) в размере примерно 20 процентов от стоимости автомобиля. автомобиль.Кроме того, могут взиматься другие сборы, применяемые к подержанным автомобилям, ввезенным для постоянного использования.

Беспошлинный ввоз подержанных автомобилей в Россию разрешен для личного постоянного или коммерческого использования, только для иностранных дипломатических служащих.

Ввоз автомобилей: —

• Когда подержанный автомобиль ввозится для личного пользования, импортер должен уплатить импортные пошлины.
• Постоянным резидентам Российской Федерации, находящимся за границей более шести месяцев без перерыва, разрешается беспошлинно ввозить одно транспортное средство.
• Физическим лицам, постоянно переезжающим в Россию из других стран, разрешен беспошлинный ввоз одного транспортного средства.
• Туристам разрешается временно беспошлинно ввозить один подержанный автомобиль на срок не более одного года. Импортированный автомобиль следует использовать только для личных целей.
• Транспортные средства, ввезенные в Россию в качестве вклада в уставный капитал предприятий с иностранными инвестициями, освобождаются от уплаты НДС сроком на один год с момента регистрации предприятия.
• Таможенная декларация с указанием розничной стоимости транспортного средства должна быть подана должностным лицам таможни физическим лицом. Потенциальный импортер также должен быть готов подтвердить розничную стоимость. В противном случае сотрудники таможни сами оценят стоимость на основе информации о ценах, которую хранит российская таможня.

Коммерческое использование: —

• Западные компании, банки и другие организации, аккредитованные в России, освобождены от уплаты налогов на ввоз подержанных автомобилей при условии, что они ввезены для личного пользования.Такие автомобили считаются «временными транспортными средствами» и не подлежат перепродаже. Срок временного ввоза транспортного средства определяется должностными лицами таможни исходя из срока аккредитации.
• Неаккредитованные иностранные компании полностью или частично освобождены от налога на импорт. Этот приказ освобождает автомобили от всех налогов на импорт, если они остаются в России менее одного года и не перепродаются.

Процесс регистрации: —
Процесс регистрации подержанного автомобиля зависит от следующего: —

• В случае, если транспортное средство ввозится на срок шесть месяцев, регистрация должна быть произведена в российской таможне.
• В случае, если транспортное средство ввезено на срок более шести месяцев, регистрация может быть произведена после таможенного оформления в Инспекции безопасности дорожного движения МВД России.

После регистрации транспортного средства на транспортное средство выдается документ UVTS (Сертификат подтверждения импорта транспортного средства), который по закону дает право на использование импортированного транспортного средства в стране.

Обязательное страхование автотранспортных средств: —
Для управления любым транспортным средством в России водитель должен иметь минимальное обязательное страхование гражданской ответственности ОСАГО.При регистрации автотранспортных средств в таможенные органы необходимо предъявить полис ОСАГО, действующий в течение всего планируемого срока пребывания автотранспортного средства в Российской Федерации.