Нормы списания автошин: 3. Расчет норм эксплуатационного пробега шин автотранспортных средств / КонсультантПлюс

IRS увеличивает стандартную ставку миль (или ставку возмещения миль) каждый год, чтобы идти в ногу с инфляцией. Ставка пробега на 2021 налоговый год составляет 0 долларов США.56 на милю проехал . В 2020 налоговом году ставка составляла 0,575 доллара за милю.

До 2017 года любой мог списать расходы на пробег, понесенные в деловых целях, в виде детализированных вычетов в своих налоговых декларациях. Теперь, после принятия Закона о сокращении налогов и занятости, только самозанятые люди могут списывать пробег в бизнесе.

Итак, если ваша транспортная компания является компанией с ограниченной ответственностью (LLC) с двумя панельными грузовиками, вы можете списать стоимость пробега для обоих рабочих транспортных средств в своей налоговой декларации.

И если ваш магазин Etsy является индивидуальным предпринимателем, и вы единственный сотрудник, вы можете списать мили, потраченные на поездку в почтовое отделение для отправки посылок.

Имейте в виду, что мили, которые вы проезжаете между домом и постоянным местом работы, не засчитываются как коммерческие мили.

Пробег можно списать частично или полностью. Если у вас есть специальный автомобиль, который вы используете только в рабочих целях, вы можете списать 100% своего пробега в налоговой декларации.Если у вас есть личный автомобиль, который вы иногда используете для бизнеса, вы можете списать только те мили, которые вы проехали во время работы.

Помимо ведения бизнеса, если вы водите свой автомобиль, работая волонтером в благотворительной организации, IRS дает вам перерыв. Если организация не возмещает расходы на транспортное средство, вы можете потребовать вычет. Стандартная ставка для благотворительных целей составляет 14 центов за милю.

Есть два способа списания пробега:

По стандартной ставке миль списывается определенная сумма за каждую милю, которую вы проезжаете в деловых целях. Таким образом, в 2021 налоговом году вы сможете списывать 0,56 доллара за каждую милю, которую вы проехали.

Все расходы, связанные с транспортным средством, включаются в этот вычет, поэтому вы не можете использовать стандартный вычет из расчета пробега, а затем вычесть стоимость бензина, страховки или технического обслуживания.

Метод фактических расходов требует, чтобы вы регистрировали все расходы, связанные с вашим транспортным средством — от бензина до новых шин — и указывали общую сумму в своей налоговой декларации. Если вы используете автомобиль на 100% в коммерческих целях, вы можете вычесть 100% своих расходов. Если вы только частично используете свой автомобиль в деловых целях, вы можете вычесть процент.

Итак, если 15% миль, которые вы проехали в 2021 году, были связаны с работой, вы можете вычесть 15% от общих расходов, связанных с транспортным средством, в год из своей налоговой декларации.

В отличие от стандартной нормы пробега, метод фактических расходов требует некоторой обработки цифр, чтобы выяснить, сколько вы можете вычесть.

Вот пример. Допустим, в прошлом году вы проехали на своем Prius 10 000 миль, и 2 000 из этих миль считаются коммерческим использованием автомобиля. В общей сложности вы потратили 1200 долларов на транспортные расходы.

(2,000 / 10,000) x 1200 = 240

Когда мы разделим 2 000 на 10 000, мы получим 0,2 (или 20%). Умножив это на 1200, мы получим 20% денег, которые вы потратили на машину в прошлом году, или 240 долларов.Таким образом, вы можете вычесть 240 долларов из своей налоговой декларации за пробег по бизнесу.

Если вы решите вычесть стандартную ставку миль или использовать метод фактических расходов, зависит от того, какой подход сэкономит вам больше денег. Лучше всего потратить один месяц на отслеживание ваших расходов на автомобиль, а также коммерческого пробега вашего автомобиля. Затем произведите расчеты, чтобы выяснить, что вы можете вычесть с помощью каждого метода.

Будет ли отслеживаться деловой пробег как переменные или фактические затраты, будет зависеть от того, как вы используете автомобиль для деловых поездок.

Краткое освежение: переменные расходы увеличиваются или уменьшаются в зависимости от того, сколько вы занимаетесь бизнесом. Фактические затраты (также называемые фактическими расходами или фиксированными затратами) остаются неизменными независимо от того, сколько вы занимаетесь бизнесом.

Если вы весь день ездите на своем панельном грузовике, отбрасывая заказы, ваши бизнес-расходы на этот автомобиль будут тем больше, чем больше вы доставите — и тем больше заработаете. В этом случае это переменные затраты.

Если вам необходимо посещать одни и те же рабочие места на регулярной основе для проведения планового технического обслуживания копировальных машин ваших клиентов, вы должны записать свой пробег как фактическую стоимость.В этом случае ваш пробег не будет увеличиваться или уменьшаться в зависимости от вашего дохода — вам платят фиксированную ставку за обслуживание.

Имейте в виду, что эти фактические затраты на практике все еще изменчивы — они будут колебаться в зависимости от цен на газ. Но поскольку они не привязаны к вашему доходу, они по-прежнему считаются фиксированными расходами.

Метод и формы, которые вы используете для вычета расходов на пробег из ваших налогов, зависят от структуры вашего бизнеса.

Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником сообщают о вычетах миль в форме 1040, Приложение C, как вычеты по разным статьям.

корпорации C и корпорации S сообщают о вычетах миль в форме 1120 или 1120S соответственно.

Процесс немного сложнее, чем для индивидуальных реквизитов и LLC. Для корпораций вы должны учитывать использование сотрудниками автомобиля.

Если работник владеет автомобилем

До TCJA у сотрудников было два выбора.

1. Они могли требовать возмещения затрат на транспортные средства от корпорации, либо сообщая о фактических затратах, либо собирая надбавку с фиксированной и переменной ставкой (FAVR). Независимо от того, заявляли ли они о фактических расходах или получали ежеквартальную выплату FAVR от своего работодателя, они могли вычесть ее из своей налоговой декларации.

2. Они могут решить не получать возмещение, и в этом случае они спишут невозмещенные расходы из своих налогов.

Начиная с 2018 налогового года, сотрудники больше не могут списывать невозмещенные расходы на транспорт.

Если транспортное средство принадлежит корпорации

Корпорация может списать расходы на транспортное средство только по методу фактических расходов. Списание ограничивается служебным использованием, поэтому, если сотрудник использует его не для деловых поездок, этот процент использования не может быть списан.

Одно исключение — если корпорация рассматривает процент личного использования как часть заработной платы сотрудника.В этом случае можно списать 100% коммерческих расходов автомобиля.

сообщают о списании миль в форме 1065.

Правила для партнерств, исключающих коммерческое использование транспортного средства, такие же, как и для S-корпораций. Одно отличие: если партнер не возмещает использование коммерческого автомобиля в рамках условий своего партнерского соглашения, он может потребовать его в качестве невозмещенных расходов партнерства в Приложении E своей формы 1040.

LLC могут выбрать регистрацию в качестве S-корпораций или партнерств, и в этом случае они должны использовать формы, необходимые для этих соответствующих бизнес-структур.

–

миль — это лишь один из многих налоговых вычетов, на которые вы можете претендовать. Чтобы получить больше вдохновения, ознакомьтесь с нашим большим списком налоговых вычетов для малого бизнеса.

Вот список 411 лиц, которые могут вычесть расходы на автомобиль из своих налоговых деклараций.

Совет IRS по налоговой реформе 2019-100, 29 июля 2019 г.

Налогоплательщики, которые вычитали коммерческое использование своего автомобиля в прошлых налоговых декларациях, должны проверить, могут ли они по-прежнему требовать этого вычета.Некоторые налогоплательщики могут. Некоторые не могут.

Вот разбивка того, какие налогоплательщики могут потребовать этот вычет при подаче налоговой декларации.

Собственники бизнеса и индивидуальные предприниматели

Физические лица, которые владеют бизнесом или работают не по найму и используют свой автомобиль для бизнеса, могут вычесть расходы на автомобиль из своей налоговой декларации. Если налогоплательщик использует автомобиль как в деловых, так и в личных целях, расходы необходимо разделить. Вычет основывается на той части пробега, которая используется для бизнеса.

Существует два метода расчета расходов на автомобиль:

1. Использование фактических затрат
   • К ним относятся:
     • Амортизация
     • Арендные платежи
     • Газ и нефть
     • Шины
     • Ремонт и настройка
     • Страхование
     • Регистрационный взнос
       
2. Использование стандартной нормы пробега
   • Налогоплательщики, которые хотят использовать стандартную ставку пробега для автомобиля, которым они владеют, должны выбрать использование этого метода в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в их бизнесе.
   • Налогоплательщики, желающие использовать стандартную ставку пробега для арендованного автомобиля, должны использовать ее в течение всего срока аренды.
   • Стандартный пробег на 2018 год составляет 54,5 цента за милю. На 2019 год это 58 центов.

Для обоих методов существуют требования к ведению записей.

Сотрудников

Сотрудники, которые используют свой автомобиль для работы, больше не могут брать вычеты из служебных расходов сотрудника как часть их различных детализированных вычетов, указанных в Приложении A.Сотрудники не могут вычесть эту стоимость, даже если их работодатель не возмещает работнику использование их собственного автомобиля. Это касается налоговых лет после декабря 2017 года. Закон о сокращении налогов и рабочих местах приостановил различные детализированные вычеты с учетом минимального уровня 2%.

Однако некоторые налогоплательщики могут вычесть невозмещенные командировочные расходы сотрудников, в том числе резервистов Вооруженных сил, квалифицированных артистов-исполнителей и платных государственных или местных государственных служащих.

Дополнительная информация:

Подпишитесь на налоговые советы IRS

Списание роскошных автомобилей как налоговый специалист

Менеджер по развитию бизнеса, Karla Dennis & Associates INC , курирует отдел продаж в Северной Америке.Следуй за мной @karltondennis

getty

Если вы хотите приобрести роскошный автомобиль для своего бизнеса и хотите списать налоги, сделайте это как настоящий налоговый профессионал. Есть два способа списать автомобили — по пробегу или по фактической стоимости — и каждый из них имеет нюансы.

Пробег

Если вы решили отслеживать свои мили, фактическое отслеживание миль является ключевым моментом. Большинство людей предпочитают использовать такие приложения, как Mile IQ и QuickBooks, чтобы легко накапливать деловые мили.Если у вас есть транспортное средство, предназначенное для бизнеса, вы можете получить налоговый вычет в зависимости от количества миль, которые вы проехали в коммерческих целях. В 2020 году сумма, которую вы имеете право на списание налогов, составит 57,5% за милю. В конце года разделите свой общий пробег на 57,5%, и в результате получится сумма, имеющая право на списание налогов.

Хотя для этого требуется много времени, математическая разбивка экономии стоит того, особенно если вы водитель Uber или Lyft! В зависимости от типа владельца бизнеса, которым вы являетесь, вы можете немного водить или много ездить там, где есть смысл измерить пробег.Однако, если вы риэлтор, звезда YouTube или владелец бизнеса электронной коммерции, который приобрел автомобиль для деловых целей, вам сначала необходимо определить, какой процент этого транспортного средства предназначен для бизнеса.

Процент использования

Попробуйте рассчитать процент использования вашего бизнеса, выполнив то, что IRS называет «тестом на использование более 50%». Чтобы получить наиболее точное представление об использовании вашего автомобиля и расходах, просто разделите общее количество служебных миль на общее количество миль, которые вы проехали за год (как служебные, так и личные).После того, как вы определите примерный процент использования в бизнесе, убедитесь, что вы ведете учет своих расходов, используя путевые листы, записи, квитанции и другие документы, которые можно использовать в качестве доказательства использования в бизнесе или инвестициях.

Надеюсь, вы используете автомобиль более чем на 50% для бизнеса, потому что, исходя из этого процента, мы можем вычесть фактические затраты. Если ваши записи в конце каждого года соответствуют проценту использования в бизнесе, который вы указываете в форме 4562, чтобы потребовать вычет амортизации или вычета по разделу 179, вы должны быть готовы принять эти налоговые вычеты.

Фактическая стоимость

Фактическая стоимость означает расходы, связанные с обслуживанием вашего автомобиля, такие как страхование, ремонт, бензин и т. Д. Допустим, мы арендовали автомобиль, который купили для нашего бизнеса. Если этот автомобиль используется на 50% для личных нужд и 50% для бизнеса, мы можем получить налоговые вычеты за все платежи за автомобиль, замену шин, замену масла и т. Д.

Если вы ищете крупное списание, и это имеет смысл для вашего бизнеса, подумайте о покупке внедорожника, который весит более 6000 фунтов — например, Mercedes G-Wagon — потому что в соответствии с разделом 179 вы можете потратить до 25 000 долларов США, если автомобиль приобретен и находится в эксплуатации до 31 декабря.

Налоги, связанные с покупкой автомобиля

Вы можете спросить, стоит ли вам покупать или арендовать автомобиль. Понимание разницы между фактической стоимостью и пробегом важно, но также важно понимать разницу между арендной платой и амортизацией.

Если вы решите купить автомобиль, который не сдавали в аренду, и автомобиль записан на ваше имя, вы можете амортизировать это транспортное средство, исходя из той части транспортного средства, которая связана с бизнесом, в течение пяти лет.Допустим, вы покупаете автомобиль, на 100% связанный с бизнесом, и когда вы купили автомобиль, он стоил 50 000 долларов. Если вы покупаете автомобиль и выбираете фактические расходы, а не пробег, вы можете списать фактические расходы, включая бензин, страховку, шины, ремонт и т. Д., А также амортизацию. Итак, если у вас есть автомобиль стоимостью 50 000 долларов, который полностью используется для бизнеса, 50 000 долларов, разделенные на пять лет, представляют собой ежегодное налоговое списание 10 000 долларов.

Аренда автомобиля

Если вы сдаете автомобиль в лизинг, можете ли вы списать платежи за автомобиль? Конечно, можете, но только в той части, которая предназначена для бизнеса.Если 50% используется для бизнеса, это сумма, которую вы сможете списать на оплату автомобиля и шин, страховку, замену масла и т. Д. Опять же, важно отслеживать свои расходы, потому что в зависимости от того, кто вы владелец бизнеса, возможно, вы много водите или тратите на свой автомобиль намного больше, чем ожидалось.

Сила использования налогового законодательства

Правильно создавайте богатство, используя силу налогового законодательства для транспортных средств. По моему опыту, хотя налоговые законы, связанные с транспортными средствами, нетрудно понять, их сложно отслеживать круглый год и мыслить стратегически.Как владелец бизнеса, вы должны потрудиться, чтобы изучить налоговые кодексы или нанять налогового специалиста, чтобы убедиться, что вы легально увеличиваете свою налоговую экономию.

Представленная здесь информация не является инвестиционной, налоговой или финансовой консультацией. Вам следует проконсультироваться с лицензированным специалистом по поводу вашей конкретной ситуации.

Forbes Business Development Council — это сообщество руководителей отделов продаж и бизнес-разработчиков, доступное только по приглашениям. Имею ли я право?

Облагается ли налог на ремонт автомобилей?

Ремонт автомобилей вычитается из налогооблагаемой базы как часть расходов, связанных с автомобилем.Однако только определенные лица имеют право требовать налогового вычета, связанного с расходами на автомобиль. Сюда входят владельцы бизнеса, другие самозанятые работники, резервисты вооруженных сил и платные государственные служащие, которые используют автомобиль в деловых целях.

Хотите узнать больше о том, когда ремонт автомобилей подлежит налогообложению? Читайте дальше, и мы объясним все, что вам нужно знать. Мы расскажем, кто может получить вычет и что считается расходом на автомобиль, связанным с налоговыми вычетами. Наконец, мы поможем вам определить, как подать заявку на вычет.

Вычитается ли налог на ремонт автомобилей? Это зависит от того, кто вы.

Помимо самозанятых, есть несколько других категорий лиц, которые могут списать ремонт автомобилей на свои налоги.

Это:

• Резервисты вооруженных сил, выезжающие на расстояние до 100 миль от дома
• Артисты квалифицированные
• Плата за служащих государства или местного самоуправления

Какие расходы на автомобиль допускаются к вычету налога?

Если вы используете свой автомобиль в коммерческих целях, вам, как правило, разрешается вычитать свои расходы одним из двух способов: либо путем вычета пробега, либо путем подсчета фактических расходов на автомобиль.

Вот типичные расходы на налоговый вычет по методу фактических расходов на автомобиль:

• Авторемонт
• Автострахование
• Амортизация
• Газ и нефть
• Аренда гаража
• Арендные платежи (при условии включения суммы аренды)
• Регистрационный сбор и лицензии
• Шины
• Плата за проезд и парковку

Некоторые налогоплательщики предпочитают использовать вычет из миль вместо расчета расходов, указанных выше.Если вы пойдете по этому маршруту, вы сможете вычесть 0,575 доллара США за милю для уплаты налогов за 2020 год. Узнайте больше о правилах списания миль.

Как списать ремонт автомобиля и прочее на налоги

Если вы используете свой автомобиль в личных и деловых целях, вам сначала нужно выяснить, как часто вы используете его для каждого из них, так как это применимо только для коммерческого использования. Чтобы сделать это определение, вы будете учитывать количество миль, которые вы проехали в течение налогового года, и определить пропорциональную сумму.

Например, если 60% ваших миль было проехано в рамках вашей деловой работы, то обычно 60% ваших фактических расходов могут быть засчитаны для вычета.

Где вы сообщаете информацию, будет зависеть от вашего вида работы.

• Владельцы бизнеса и самозанятые рабочие будут указывать фактические расходы на автомобиль в Приложении C.
• Другие лица, перечисленные в верхней части этой статьи, сообщат эту информацию в форме 2106.

Получите помощь в получении налогового вычета по расходам на автомобиль

Хотите убедиться, что вы правильно рассчитываете свои расходы и заполняете формы? У H&R Block есть опыт, чтобы помочь вам.

Независимо от того, решите ли вы работать с одним из наших опытных налоговых профи или подавать налоговую декларацию в H&R Block Online, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам разобраться в своих налогах.

Можно ли считать ремонт автомобиля «налоговым вычетом»? | by Hogan & Sons Tire and Auto

Перселлвилль, Вирджиния — это сезон. То есть налоговый сезон. Когда придет время готовить налоги, вы можете обнаружить, что расходы, связанные с обслуживанием и ремонтом вашего автомобиля, не облагаются налогом.IRS позволяет вычесть определенные расходы на транспортное средство. Но как узнать, какой ремонт соответствует требованиям и как применить вычеты, когда пришло время заполнять налоговые формы?

Используете ли вы свой автомобиль для бизнеса?

Не все автомобили имеют право на налоговый вычет. Фактически, большинство из них этого не делают. Но если вы используете свой автомобиль, грузовик или внедорожник для целей business — даже на неполную ставку — вы можете вычесть расходы из своей налоговой декларации. Согласно IRS, у вас как налогоплательщика должны быть «обычные и необходимые расходы», связанные с одним или несколькими из следующего:

• Перемещение с одного местного рабочего места на другое.(В отличие от этого, поездка за город по делам считается «дорожными» расходами).
• Поездка к клиентам
• Поездка на деловую встречу в другое место, кроме вашего места работы
• Поездка из дома на временное рабочее место (когда у вас есть одно или несколько постоянных мест работы).

Это означает, что некоторые ремонты стоимостью , а не считаются подлежащими налоговому вычету. «Обычный и необходимый» ремонт может включать замену тормозных колодок, регулировку углов установки колес или установку нового стартера, но исключение дополнительных услуг или дополнений, таких как нестандартные колеса, подножки или модернизированная электроника.

Некоторые виды использования также не считаются вычитаемыми. Вы не можете вычесть расходы, связанные с поездкой на работу , поездкой из дома на работу. Поездка за город по делам с ночевкой считается «дорожными» расходами, которые рассматриваются отдельно. И, конечно же, использование вашего автомобиля в личных целях не подлежит налогообложению.

Пока ваш автомобиль используется исключительно в коммерческих целях, процесс относительно чистый. С другой стороны, если вы полагаетесь на свой автомобиль как для личных , так и для деловых целей , налоговые вычеты могут стать немного сложнее.В любом случае у вас есть два варианта вычета.

Стандартный пробег или понесенные фактические расходы?

IRS дает владельцам транспортных средств, которые ездят в коммерческих целях, два способа вычета соответствующих квалификационных расходов. Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, вы можете вычесть фактических расходов , которые вы оплачиваете (в случае технического обслуживания и ремонта автомобиля вы можете включить замену масла, тормозных колодок, нового генератора и т. Д.) Или вы мог выбрать стандартный пробег .

Многие бизнес-операторы выбирают более простую стандартную ставку , фиксированную ставку за милю, установленную IRS. В 2017 году этот показатель составлял 53,5 цента за милю для бизнеса. Это ставка для ваших налогов за 2017 год. Итак, если вы использовали свой автомобиль исключительно в коммерческих целях и в 2017 году проехали 10 000 миль, вы просто умножите пройденные мили на ставку для этого налогового года (в данном случае 0,535 доллара США). Ваш вычет на автомобильные расходы составит 5 350 долларов.

Но что, если вы накапливаете значительные суммы на ремонт (и другие связанные с автомобилем расходы)? Вы можете обнаружить, что суммирование доходов от этих расходов дает больший вычет, чем стандартная ставка миль.В этом случае было бы разумно представить фактических расходов , которые у вас были, если вы можете доказать, что они «обычные и необходимые», а ваш автомобиль использовался в коммерческих целях.

Но, конечно, многие люди не используют свои автомобили исключительно для бизнеса. В большинстве случаев автомобиль используется как по служебным, так и по личным причинам, что затрудняет расчет вашего вычета.

Что делать, если я использую свой автомобиль для бизнеса и по личным причинам?

Важно, чтобы вы обслуживали не только свой автомобиль.Вы также должны вести краткие записи. Независимо от того, используете ли вы свой автомобиль только для бизнеса или ездите на нем также и в личных целях, налоговые вычеты зависят от тщательного учета.

Очень важно вести журнал миль, которые вы проезжаете по бизнесу, не только для того, чтобы знать, сколько миль нужно подать заявку на получение стандартной ставки пробега, но и для того, чтобы вы могли определить, какой процент вашего транспортного средства использовался для бизнеса. Также важно сохранять все квитанции о расходах, связанных с автомобилем, включая техническое обслуживание и ремонт.В конце года вы можете просуммировать все свои расходы и сравнить их с суммой вычета стандартного пробега. Но вам также необходимо вычесть сумму, связанную с использованием личного автомобиля.

Используя приведенный выше пример, предположим, что из 10 000 миль, пройденных в течение года, 7 000 были выделены для использования в бизнесе. Это 70% для бизнеса и 30% для личного пользования. Если бы вы потратили, скажем, 3500 долларов на топливо, техническое обслуживание и ремонт и еще 1400 долларов на другие связанные с этим расходы, вы бы потратили 4900 долларов.Умножьте это число на процент использования в бизнесе (70%), и вы получите 3 430 долларов с учетом метода фактических расходов.

Если вы рассчитываете с использованием стандартной ставки пробега в 53,5 цента за милю, вы получите:

7000 миль X 0,535 доллара США = 3745 долларов США

В этом случае расчет стандартной нормы пробега (3745 долларов США) дает более высокий вычет, чем расчет фактических расходов (3 430 долларов США).

Вы можете понять, почему ведение документации так важно. Вам нужно не только убедиться, что вы можете продемонстрировать, что ваши расходы предназначены для деловых целей, но вы также хотите получить лучший вычет.

Но техническое обслуживание и ремонт автомобилей — не единственные расходы на транспортное средство, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы.

Прочие допустимые расходы на транспорт?

IRS позволяет делать многие связанные с автомобилем вычеты, такие как плата за парковку, аренда гаража, страхование и многое другое. Если вы решите просто полагаться на стандартную норму пробега, вам понадобится документация, подтверждающая право собственности на транспортное средство (или договор аренды), и ежедневный журнал миль. Если вы хотите детализировать свои расходы, вам нужно будет хранить квитанции, счета-фактуры и другую документацию, чтобы показать затраты и , чтобы установить, что затраты относятся к этому транспортному средству.Просто помните, что расходы (и пройденные мили) вычитаются только в том году, в котором они были понесены. Затраты за предыдущий год не подлежат вычету.

Итак, да. Ремонт автомобилей подлежит вычету из суммы . Просто убедитесь, что вы можете доказать, что они обычные, необходимые и связанные с бизнесом.

Проконсультируйтесь с налоговым специалистом по вопросам налогообложения. Мы только пытаемся привлечь внимание к этому вопросу. В статье не указывается, что средний сотрудник W2 соответствует требованиям, только то, что кто-то может соответствовать требованиям для деловых целей.Эта статья предназначена только в качестве общего руководства, и вы полагаетесь на ее материалы на свой страх и риск. Используя этот общий руководящий документ, вы соглашаетесь защищать, возмещать убытки и оградить Hogan & Sons Tire and Auto и ее дочерние компании от любых претензий, убытков, издержек и расходов, включая гонорары адвокатов, возникающих в связи с вашими или связанными с ними. использование этого руководящего документа. В той степени, в которой это полностью разрешено действующим законодательством, Hogan & Sons Tire and Auto не делает никаких заявлений или гарантий любого рода, явных или подразумеваемых, в отношении информации, содержания или материалов, включенных в этот документ.Это резервирование прав должно быть настолько широким и всеобъемлющим, насколько это разрешено законодательством государства вашего проживания.

Hogan & Sons Шины и автомобили | Автор: Майк Алес | Авторские права, апрель 2018 г.

Снижение стандартной ставки миль IRS на 2021 год

В 2021 году стандартная ставка миль IRS составляет 56 центов за милю для деловых миль, 14 центов за милю для благотворительных миль и 16 центов за милю для транспортных или медицинских целей . В 2020 году стандартная ставка пробега IRS была выше (57.5 центов, 14 центов и 17 центов за милю).

Вы должны выполнить определенные требования и указать налоги для вычета миль. Если вы имеете право на вычет миль, процентная ставка IRS — это способ рассчитать, на сколько нужно уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

Какая процентная ставка IRS на 2021 год?

зависит от того, как вы будете использовать налоговый вычетЕсли вы работаете не по найму или работаете в качестве подрядчика, вы можете вычесть стоимость использования вашего автомобиля в деловых целях. Поездка на работу, как правило, не вычитается за километраж.

Как рассчитать вычет за пробег

Есть два варианта расчета вычета для коммерческого использования вашего автомобиля.

1. Стандартный вычет за пробег

Это наиболее простой способ подсчитать ваши расходы на вождение: просто умножьте количество деловых миль на норму миль IRS.Тем не менее, вам нужно будет вести учет вашего пробега, связанного с бизнесом.

Правила вычета коммерческого пробега могут быть сложными, особенно если вы используете много автомобилей для бизнеса, только что приобрели новый автомобиль или взяли его в лизинг. На веб-сайте IRS есть более подробная информация.

2. Фактические расходы

Если вы не хотите отслеживать свой пробег, вы можете отслеживать и вычитать фактические расходы, которые вы понесли при использовании вашего автомобиля в коммерческих целях. Эти расходы могут включать:

Посмотрите, что еще вы можете сделать для своего бизнеса

Вычет из нормы IRS за волонтерскую и благотворительную деятельность

Если вы использовали свой автомобиль, чтобы помочь благотворительности или поехать куда-то волонтером, пробег может вычитаться.Вы также можете вычесть плату за парковку и дорожные сборы.

Если вы не хотите вычитать свой пробег, вы можете вычесть свои невозмещенные наличные расходы, такие как газ и нефть. Однако расходы должны напрямую относиться к использованию вашего автомобиля при оказании услуг благотворительной организации. Кроме того, вы не можете вычесть расходы на ремонт и техническое обслуживание, амортизацию, регистрационные сборы, шины или страховку.

Вычет миль IRS за переезд

Только военнослужащие, находящиеся на действительной военной службе, могут вычитать мили, связанные с переездом.Переезд должен быть связан с постоянной сменой станции.

Списание миль IRS по медицинским показаниям

Если вы использовали свой автомобиль по медицинским показаниям, вы можете вычесть пробег. «Медицинские причины» включают:

• Поездка к врачу, в больницу или другое медицинское учреждение.

• Вождение ребенка или другого лица, которому требуется медицинская помощь для получения медицинской помощи.

• Поездка на прием к психически больному иждивенцу, если посещения рекомендуются в рамках лечения.

Вы также можете вычесть плату за парковку и дорожные сборы.

Если вы не хотите вычитать свой пробег, вы можете вычесть свои невозмещенные наличные расходы, такие как газ и нефть. Однако расходы должны напрямую относиться к использованию вашего автомобиля в медицинских целях. Кроме того, вы не можете вычесть расходы на ремонт и техническое обслуживание, амортизацию или страхование.

Пробег — это не единственные транспортные расходы, которые вы можете вычесть как медицинские расходы. Публикация IRS 502 содержит подробности.Вот большое предостережение: как правило, вы можете вычесть квалифицированные, невозмещенные медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.

Как запросить налоговые вычеты с использованием ставок миль IRS

Если вы вычитаете мили для переезда, медицинских или благотворительных целей, вам необходимо указать в своей налоговой декларации, чтобы потребовать налоговый вычет за мили. Составление списков означает, что вам нужно будет выделить дополнительное время при подготовке налоговых деклараций для заполнения большого количества налоговых форм: формы 1040 и приложения А, а также дополнительных расписаний, которые вводятся в эти формы.

Если вы работаете не по найму, вы будете требовать удержания миль в качестве деловых расходов в Приложении C.

Если вы подадите налоговую декларацию онлайн, программа спросит о вашем пробеге во время собеседования и рассчитает вычет.

Отслеживание вашего пробега

Это важно, потому что, если вы прошли аудит, вам может потребоваться обосновать свой вычет, показывая журнал пройденных миль.

Есть много способов отслеживать свой пробег.Достаточно чего-нибудь простого, например, хранить ручку и бумагу в перчаточном ящике, но быстрое посещение Google или магазина приложений вашего телефона откроет для вас множество инструментов, которые могут упростить работу.